一般资产、负债、权益类科目的总控底稿格式 No. 分类项目或账龄 W/P 期初审定数 本期增加 本期减少 期末未审数 Aje Rje 审定数 Notes: 准则及其他财务会计法规之外的法律、行政法规、部门规章和地方性法规、规章），审计人员对该问题的判断和调整意见 （应详细说明调整所依据的审计证据及相关法规，必要时应注明引用相关法律、法规原文），对会计报表和审计意见的影响， 实质性测试过程中发现的重大未严格执行内部控制制度的情况。 （列示调整分录） 上的存货余额，已毁损报废未作处理的存货余额；固定资

一般资产、负债、权益类科目的总控底稿格式 No. 分类项目或账龄 W/P 期初审定数 本期增加 本期减少 期末未审数 Aje Rje 审定数 Notes: 准则及其他财务会计法规之外的法律、行政法规、部门规章和地方性法规、规章），审计人员对该问题的判断和调整意见 （应详细说明调整所依据的审计证据及相关法规，必要时应注明引用相关法律、法规原文），对会计报表和审计意见的影响， 实质性测试过程中发现的重大未严格执行内部控制制度的情况。 （列示调整分录） 上的存货余额，已毁损报废未作处理的存货余额；固定资

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013版 设定 审计底稿封面设定 所属事务所： 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 被审计单位： ＡＢＣ有限责任公司 所属时点： 20XX.XX.XX 会计期间： 审核员： ＡＡＡ 日期： 20XX.XX.XX 复核员： ＢＢＢ 日期： 20XX.XX.XX 20XX年X－XX月 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013版 第 2 页，共 11 页 风险评估结果汇总表 被审计单位：ＡＢＣ有限责任公司 审核员：ＡＡＡ 项目：风险评估 复核员：ＢＢ

时间 序号 流程（步骤） 工作内容 1 确立具体审计项目 2 3 进行审计前调查 4 拟订具体项目的审计方案 5 下达审计通知书 6 审计负责人确定具体项目审计小 组 执行内控测试程序,评价其风险程 度. 部门： 确认立项 审前调查 审计通知 执行内控测试程 序 成立审计小组 拟订审计方案 7 执行实质性测式程序 8 将审计底稿交给分管副总复核 9 拟具体的审计报告 10 征求被审计单位或个人的意见 11 将修正后的审计报告报批 12 将报告

岳华会计师事务所责任公司YUEHUA CPAS 被审单位: 编制： 日期： 项目页次： 期间/时点: 复核： 日期: 索引号: 投资业务测试表 序被投资单位 投 资 测 试 点 备 注 号 名 称 类 型 1 2 3 4 5 6 1 XX 基金 短期投资 √ √ √N/A √ √期末成本与市价孰低法计 提跌价准备

一般资产、负债、权益类科目的总控底稿格式 No. 分类项目或账龄 W/P 期初审定数 本期增加 本期减少 期末未审数 Aje Rje 审定数 Notes: 准则及其他财务会计法规之外的法律、行政法规、部门规章和地方性法规、规章），审计人员对该问题的判断和调整意见 （应详细说明调整所依据的审计证据及相关法规，必要时应注明引用相关法律、法规原文），对会计报表和审计意见的影响， 实质性测试过程中发现的重大未严格执行内部控制制度的情况。 （列示调整分录） 上的存货余额，已毁损报废未作处理的存货余额；固定资

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大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013版 设定 审计底稿封面设定 所属事务所： 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 被审计单位： ＡＢＣ有限责任公司 所属时点： 20XX.XX.XX 会计期间： 审核员： ＡＡＡ 日期： 20XX.XX.XX 复核员： ＢＢＢ 日期： 20XX.XX.XX 20XX年X－XX月 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013版 第 2 页，共 11 页 被审计单位：ＡＢＣ有限责任公司 审核员：ＡＡＡ 复核员：ＢＢＢ CA CA CA CA

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013版 设定 20XX.XX.XX 20XX.XX.XX 20XX.XX.XX 审计底稿封面设定 所属事务所： 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 被审计单位： ＡＢＣ有限责任公司 所属时点： 会计期间： 20XX年X－XX月 审核员： ＡＡＡ 日期： 复核员： ＢＢＢ 日期： 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013版 第 2 页，共 6 页 被审计单位：ＡＢＣ有限责任公司 审核员：ＡＡＡ 复核员：ＢＢＢ 一 CA CA CA CA

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013版 第 1 页，共 12 页 企业内部控制审计底稿使用说明 本套底稿，请使用大华原审计底稿； 照一个简单的工业生产企业为例进行设计的，也并非涵盖所有类型企业的内部控制，对与集团企业、多元化企业特殊的内部控制并未考虑； 设计底稿；对于业务层面的内部控制，审计人员识别出具体的控制点以及输入、输出文件后，底稿中设计了细节的样表仅供参考，审计人员可根据实际情况进 行修改； 自上传网络，或流传至本事务所以外的情况，将严厉追究相关人员的责任！ 1、本套底稿使用范