财务审计委员会 国内营销中心 国际营销中心 产品事业中心 参谋一组 参谋二组 参谋三 核准： 审核： XX科技有限公司组织架构图 战略决策委员会 运营管理委员会 组织建设委员会 营 销 部 天 猫 运 营 部 京 东 运 营 部 渠 道 部 客 服 部 营 销 部 亚 马 逊 部 速 卖 通 部 渠 道 部 新 平 台 部 产 品 管 理 部 产 品 设 计 部 产 品 研

更多干货，关注公众号：CFO 职场 后续审计流程 1．后续审计流程与风险控制图 后续审计流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶 段 董事会 审计委员会 审计部 审计项目组 被审计单位 D1 D2 如果后续审计机构不健全，组织架构不科学、不合理，或 职责分工不清，可能导致后续审计缺乏独立性和客观性 如果后续审计人员不遵守内部审计职业道德规范，可能 会影响审计的客观公正性，使企业遭受损失 资料存 结束 审批 开始 实施后续 审计 确定

报告审计工作结果是审计过程报告阶段的关键环节。内部审计人员报告的方式多种多样，没有 固定的模式。依据实际情况或需要的不同，报告可以有书面的和口头的，正式的和非正式的之分。 但是，审计报告作为审计人员专用的一种文体，它是交流信息，报告审计结果最重要、最常用且必 不可少的一种方式。内部审计人员应该根据现场审计所掌握的证据和相关信息，在运用职业判断对 之进行重要性分析之后，及时向被审计单位、董事会审计委员会和企业最高管理当局提交反映审计 结果和审计任务完成情况的书面正式报告，即内部审计报告。有关内部审

内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司内部审计制度 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《中华人民 共和国会计法》等国家法律法规和公司章程规定。为了建立健全内部审计制度， 加强内部审计和监督工作，维护公司和全体股东的合法权益，改善经营管理，提 高经济效益。结合公司实际，制定本规定。 第二条 公司董事会下设审计委员会,依照国家法律法规和公司有关规定，对公 司及所属单位行使内部审计监督权。 第二章

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013 版 与冶理层就内部控制重大缺陷和 重要缺陷进行沟通的函 索引号：NK-F E -1 ×××公司董事会(审计委员会) : 在按照《企业内部控制审计指引》的规定计划和执行贵公司20X1年12月31日的财务 报表和财务报告内部控制审计工作时，我们的责任是基于审计工作对财务报表和财务报告 内部控制发表意见。因此，我们设计审计程序，评价财

管理制度制定的事前审计流程 审计中心 业务部门 董事会 内控管理制度 审计委员会 是 是否属于 重大和敏 感性问题 内控管理制度 内控管理制度 否 存档 存档 IA-FL-4 1 3 4 5 存档 6 7 8 9 10 11 12 13 14 根据业务部门工作编制管理 制度，并规定相应的操作作 程序和流程 确定业务目标、风险 和具体的控制要求 编制业务流程内 控矩阵、业务流 程权限指引 依据内控要求修订业 务流程和程序 与业务部门交流意见， 并

浙江巨化股份有限公司 内部审计制度 (经公司董事会一届十六次会议讨论通过) 第一章 总则 第一条 根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计 法》、《中华人民共和国会计法》等国家法律法规和《浙江巨化股份有 限公司章程》规定。为了建立健全内部审计制度，加强内部审计和监 督工作，维护公司和全体股东的合法权益，改善经营管理，提高经济 效益。结合公司实际，制定本规定。 第二条 公司董事会下设审计委员会，依照国家法律法规和公司 有关规定，对公司及所属单位行使内部审计监督权。

- 1 - 广西五洲交通股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 总 则 第一条 为了加强对公司的管理和监督，保证企业遵守国家财 经法规，改善经营管理，维护投资者利益，根据《中华人民共和国 公司法》、《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的 规定》，结合本公司章程和实际情况，特制定本制度。 第二章 内部审计机构及人员 第二条 公司董事会授权审计委员会负责对公司的财务收支和 重大经济活动进行监督和审计，审计委员会下设内部审计小组，配 备专职审计人员，负责公司的内部审计工作

1 四川福蓉科技股份公司 董事会审计委员会年度财务报告审议工作制度 第一条 为了进一步加强四川福蓉科技股份公司（以下简称“公司”）内部 控制建设，夯实年度财务报告（以下简称“年报”）编制工作的基础，规范年报 信息的编制、审核、披露程序，积极发挥公司董事会审计委员会（以下简称“审 计委员会”）对年报编制的监督作用，根据中国证券监督管理委员会公告[2008]48 号文及其他有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。 第二条 审计委员会在公司年报编制、审议和披露过程中，应当按

与治理层的沟通函 索引号：WP91400 ××公司董事会(审计委员会)： 根据《中国注册会计师审计准则第1151 号——与治理层的沟 通》的规定，在上市公司审计中，注册会计师应当就自身的独立性 与治理层进行书面沟通。此外，注册会计师还应当及时向治理层通 报审计中发现的与治理层监督财务报告过程的责任相关的重大事项 保持有效的双向沟通关系，有利于注册会计师与治理层履行各自的 职责。 特别强调的是，除法律法规和审计准则另有规定的情况之外， 本书面沟通文件仅供贵公司董事会