财务尽职调查相关事项 •1 目录 一、 财务尽职调查概述 二、 收购中的财务尽职调查 三、 新三板审计业务中的财务尽职调查 2 •2 目录 一、财务尽职调查概述 1 、定义 2 、目的 3 、种类 4 、与审计的区别 5 、基本原则 6 、基本范围 7 、基本方法 8 、基本程序 3 •3 一、1 财务尽职调查概述 — 定义 尽职调查（DUE DILIGENCE ）：又称为“尽责调查”，在国外也称为“审慎性调 查”。 •“尽职”的概念，最早起源于

财务尽职调查相关事项 •1 目录 一、 财务尽职调查概述 二、 收购中的财务尽职调查 三、 新三板审计业务中的财务尽职调查 2 •2 目录 一、财务尽职调查概述 1 、定义 2 、目的 3 、种类 4 、与审计的区别 5 、基本原则 6 、基本范围 7 、基本方法 8 、基本程序 3 •3 一、1 财务尽职调查概述 — 定义 尽职调查（DUE DILIGENCE ）：又称为“尽责调查”，在国外也称为“审慎性调 查”。 •“尽职”的概念，最早起源于

编号:大华约字[ ] 号 业 务 约 定 书 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 年 月 日 地 址:中国北京海淀区西四环中路16 号院7 号楼12 层 电 话:86-10-5835 0011 Address:12th/F,7th Building No.16 Xi Si Huan Zhong Road, HaiDian District,Beijing,P.R.China Telephone:86-10-5835 0011 邮政编码:100039 传 真:86

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013 版 总体审计策略 被审计单位： 项目：总体审计策略 编制： 日期： 索引号：CF 财务报表截止日： 复核： 日期： （提示：总体审计策略编制日期不应早于业务约定书签署日，不应晚于实际审计工 作开始日。） 总体审计策略内容： 1．确定审计业务特征，以界定审计范围； 2．明确审计业务的报告目标，以计划审计的时间安排和所需的沟通； 3．根据职业判

企业内部控制审计指引 发文时间：2010 年4 月15 日 发布文号：财会〔2010〕11 号 第一章 总 则 第一条 为了规范注册会计师执行企业内部控制审计业务，明 确工作要求，保证执业质量，根据《企业内部控制基本规范》、 《中国注册会计师鉴证业务基本准则》及相关执业准则，制定本 指引。 第二条 本指引所称内部控制审计，是指会计师事务所接受委 托，对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计。 第三条 建立健全和有效实施内部控制，评价内部控制的有效 性是企业董事会的责任。按

上市公司年报审计业务报备表 股票代码 客户名称（必须全称） 企业类型 审计年度 上市公司 独资或控股子公司数 是否变更事务所 变更原因 否 审计项目情况 报告属性 报告日期 报告文号 报告意 年报审计 项目组总人数 审计结果 财务指标 资产总额 0 利润总额 0 应交税金 0 股东权益 × × × 股本 × × × 主营业务收入 × × × 净利润 × × × 审计工时情况 人员姓名 外勤工时（小时） 内勤工时（小

总体审计策略 （适用于财务报表审计） 被审计单位名称： 索引号： 审计项目： 编制人： 日期： 复核人： 日期： 一、审计业务特征，审计目标，拟出具的报告和关键日期 应对或结果及工作底稿索引 适用的财务报告编制基础 适用的审计准则 与财务报告相关的行业特别规定 财务报表审计范围 详见“财务报表具体审计计划” 二、确定审计项目所需资源的性质、时间安排和范围 应对或结果及工作底稿索引 （一）报告时间要求 （二）执行审计工作的时间安排 4. …… （四）沟通的时间安排 与管理

××××有限公司 业务约定书 【×××× IPO 项目审计及相关服务】 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 二○ 年 月 日 2 编号：会约字[20××]××××号 业务约定书 甲方：××××有限公司1 乙方：华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 兹由甲方委托乙方对20××年度财务报表进行审计，经双方协商，达成以下约 定： 一、审计的目标和标范围 1.乙方接受甲方委托，对甲方按照企业会计准则编制的20××年×月×日的合并 及母公司资产负债表，20××年度的合并及母公司利

索引号：WP11130 沟 通 函 A 会计师事务所： S 公司（以下简称该公司）拟聘本所为其执行20XX 年度财务报表审计业务， 按照《中国注册会计师审计准则第1153—前任注册会计师与后任注册会计师的 沟通》的规定，经该公司同意，本所就如下问题与贵所及相关注册会计师沟通， 烦请贵所根据所了解的事实在收到本函后尽快对其作出充分的答复： 1.是否发现该公司管理层存在正直和诚信方面的问题； 2.贵所与该公司管理层在重大会计、审计等问题上存在的意见分歧； 3.贵所向该公司治理层通报的管理层舞

索引号：WP11130 沟 通 函 A 会计师事务所： 本所接受S 公司委托，对其20××年度财务报表进行审计。按照《中国注册 会计师审计准则第1331 号——首次审计业务涉及的期初余额》的要求，本所 应针对20××年度财务报表的期初余额获取充分、适当的审计证据。因此，本所 需要查阅贵所就S 公司20××年度财务报表审计的相关工作底稿。S 公司已经同 意本所查阅相关工作底稿，并授权贵所将相关工作底稿提供给本所，以供本所 查阅。 感谢贵所对本所工作的支持！ 如有任何问题，请及时与本所联系