符合性测试──采购与付款循环审定表 程序号 查验内容及结果 索引号 测试情况： 1 取得采购与付款业务流程图（TO SEE ）。 (1)日常原材料采购，一般是生产部门根据经批准的生产计划， 或公司经理会议通过的临时计划，向仓库提出，原材料使用计 划。仓库根据实际库存量，经相关人员批准后，向采购部门提 出采购计划。采购部经部门经理在授权范围内进行批准，采购 人员进行采购。如果是特殊大额原材料采购需要报经理会议通 过后再采购。公司对于常用原材料，中药材等一般而固定的供 货商，签定长期供货合同。 (2)购买设

符合性测试──现金与银行存款循环审定表 程序号 查验内容及结果 索引号 测试情况： 付款业务流程如下： 采购经办人员提出付款申请→科室领导审核签字→财务科长审核 签字→分管部门领导审核签字→财务副总审核签字→签完后交到 出纳处办理相关业务 一般日常原材料采购都有固定的供货商，都与固定的供货商签有 长期供货协议： 限额以下采购，由分管领导签字即可。 限额以上采购，分管领导签字→提交经理办公会，讨论通过。如 果金额特别巨大由董事会讨论通过。 收款业务流程如下： 市场部按期（一般是一个月）统计出各销售代表应

被审计单位： 有限公司 递延所得税资产 财务报表截止日期：12/31/2014 日期： 日期： 序号 表格名称 索引号 1 WP59110 2 递延所得税资产审计说明 WP59111 3 WP59120 4 WP59130 5 WP59140 6 WP59150 7 特殊事项检查表 WP59160 7 WP59190 1.基本信息 项 目： 编制人： 复核人： 2.目录 递延所得税资产程序表 递延所得税资产审定表 递延所得税资产明细表 递延所得税测算 检查情况表 披露表 注

被审计单位： 项 目： 待处理财产损溢 财务报表截止日： 12/31/2014 编制人： 日期： 复核人： 日期： 序号 表格名称 索引号 1 WP58110 2 待处理财务损益审计说明 WP58111 3 WP58120 3 WP58130 5 WP58140 6 WP58150 1.基本信息 XXXX有限公司 2.目录 待处理财产损益程序表 待处理财产损益审定表 待处理财产损益明细表 检查情况表 披露表 注：1.基本信息填写完整后本报表项目各表自动链接； 2.直接点击上

被审计单位： 长期待摊费用 财务报表截止日期：12/31/2014 日期： 日期： 序号 表格名称 索引号 1 WP57410 2 长期待摊费用审计说明 WP57411 3 WP57420 4 WP57430 5 WP57440 6 WP57450 7 WP57490 1.基本信息 ××××有限公司 项 目： 编制人： 复核人： 2.目录 长期待摊费用程序表 长期待摊费用审定表 长期待摊费用明细表 检查情况表 摊销测试表 披露表 注：1.基本信息填写完整后本报表项目各表自动

被审计单位： 商誉 财务报表截止日期：12/31/2014 日期： 日期： 序号 表格名称 索引号 1 WP57310 2 商誉审计说明 WP57311 3 WP57320 4 商誉审计说明 WP57321 5 WP57330 6 WP57340 7 WP57350 8 WP57360 9 WP57390 1.基本信息 ××××有限公司 项 目： 编制人： 复核人： 2.目录 商誉程序表 商誉审定表 商誉明细表 增加检查表 检查情况表 减值测试表 披露表 注：1.基本信息

被审计单位： 项 目： 未实现融资收益 财务报表截止日： 12/31/2012 编制人： 日期： 复核人： 日期： 序号 表格名称 索引号 1 2 3 4 摊余测试表 5 6 1.基本信息 ××××有限公司 2.目录 程序表 WP56610 审定表 WP56620 明细表 WP56630 WP56640 检查情况表 WP56650 披露表 WP56660 注：1.基本信息填写完整后本报表项目各表自动链接； 2.直接点击上述表格名称可以直接打开相应表格。

被审计单位： 有限公司 持有至到期投资 财务报表截止日期：12/31/2012 日期： 日期： 序号 表格名称 索引号 1 WP52210 2 WP52220 3 WP52230 4 WP52240 5 WP52250 6 WP52260 7 WP52261 8 WP52270 9 WP52280 11 WP52290 1.基本信息 项 目： 编制人： 复核人： 2.目录 持有至到期投资程序表 持有至到期投资审定表 持有至到期投资明细表 债券利息测算表 检查情况表 对账与函证情况

划分为持有待售的资产 财务报表截止日期： 12/31/2014 被审计单位： 编制人： 日期： 复核人： 日期： 编号 工作底稿名称 索引号 1 WP54310 2 WP54320 3 WP54330 4 WP54340 5 WP54350 6 WP54360 7 WP54370 8 其他程序 项 目： 财务报表截止日/期间： 程序表 审定表 明细表 确认恰当性检查 持有待售资产转入检查 持有待售资产转出检查 披露表 划分为持有待售的资产实质性程序表 被

被审计单位： 其他应收款 财务报表截止日期：12/31/2014 日期： 日期： 序号 表格名称 索引号 1 2 其他应收款审计说明 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1.基本信息 ××××有限公司 项 目： 编制人： 复核人： 2.目录 其他应收款程序表 WP53410 WP53415 其他应收款审定表 WP53420 其他应收款明细表 WP53430 坏账准备计算 WP53440 函证统计表 WP53450 企业函证 WP53451 替代测试表 WP53452 函证结