大华会计师事务所 (特殊普通合伙) 2013 版 大华会计师事务所（特殊普通合伙） IPO 在审企业客户（供应商）访谈结果评价 被审计单位： 项目： 客户（供应商）访谈结果评价 索引号： 财务报表截止日/期间： 被访谈单位： 1、被访谈单位的基本情况 2、实地走访时间 3、参与实地走访的人员 4、被访谈单位所在的地点，是否与函证、增值税

二〇二四年十月 私募基金参与并购交易的法律观察 合伙人 王岩 趋势不可逆，时机正当时 • “827”“315”新政后IPO的新常态 • 上市公司监管“长牙带刺”、有棱有角 • 成熟资本市场的发展路径 • 大企业的发展焦虑与私募基金的退出焦虑 趋势不可逆 进一步完善发行上市制度 必须始终践行金融为民的理念，突出以人民为中心的价值取向——融资性市场向投资性市场的切换 提高主板、创业板上市标准，完善科创板科创属性评价标准；提高发行上市辅导质效，扩大对在审企业及相关中介机构现场检查覆盖面；

大华会计师事务所 (特殊普通合伙) 2013 版 大华会计师事务所（特殊普通合伙） IPO 在审企业访谈记录 被审计单位： 项目： 访谈记录 索引号： 财务报表截止日/期间： 客户名称： 时间： 地点 被访谈人： 职务 记录人： 职务 在场其他人员： 访谈记录： 记录人签字： 访谈人签字 其他陪同人员签字： 访谈结果总体评价： 事务所访谈人员签字： 自查小组组长

大华会计师事务所 (特殊普通合伙) 2013 版 大华会计师事务所（特殊普通合伙） IPO 在审企业自查工作底稿 被审计单位： 项目： 编制： 日期： 索引号： 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 一、 拟核查的事项（即核查目标） 二、 对核查事项的落实情况 三、 核查过程 逐项说明核查程序、核查时间、核查方式、获取证据及底稿索引等相关内容 四、 发现的问题及处理情况 五、 核

大华会计师事务所 (特殊普通合伙) 2013 版 1 大华会计师事务所（特殊普通合伙） IPO 在审企业销售客户访谈记录 被审计单位： 项目： 销售客户访谈记录 索引号： 财务报表截止日/期间： 客户名称： 时间： 地点 被访谈人： 职务 记录人： 职务 在场其他人员： 1、请简要介绍一下贵公司的业务基本情况、行业状况等 2、介绍实际贵公司向被审计单位采购流程 3、与

大华会计师事务所 (特殊普通合伙) 2013 版 1 大华会计师事务所（特殊普通合伙） IPO 在审企业供应商访谈记录 被审计单位： 项目： 供应商访谈记录 索引号： 财务报表截止日/期间： 客户名称： 时间： 地点 被访谈人： 职务 记录人： 职务 在场其他人员： 1、问：请简要介绍一下贵公司的主要产品、业务基本情况、行业状况等 2、介绍实际贵公司向被审计单位销售流程

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013 版 大华会计师事务所（特殊普通合伙） IPO 在审企业自查总结 被审计单位： 项目： IPO 在审企业自查总结 编制： 日期： 索引号： E 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 一、公司基本情况 二、自查人员及实际工作时间 （一）自查小组人员 职位 姓名 主要职责 （二）对专家工作的利用 主要报表项目

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013 版 大华会计师事务所（特殊普通合伙） IPO 在审企业自查计划 被审计单位： 项目： IPO 在审企业自查计划 索引号： D 财务报表截止日/期间： 一、公司基本情况 二、自查时间安排 （一）对外报告时间安排： （二）执行自查时间安排 执行自查时间安排 时 间 1．核查工作底稿时间 2、到发行人

目录 被审计单位： 索引号： B3 项目： 审计截止日： 编制人： 复核人： 日期： 日期： 序号 底稿目录 索引号 底稿说明 1 B3-1 2 B3-2 3 B3-3 4 B3-4 IPO在审企业自查底稿复核核对表 XXX公司 IPO在审企业自查底稿复核核对表 自查小组组长复核 项目质量控制复核 质量控制合伙人复核 首席风险与技术合伙人复核 第 2 页，共 11 页 自查小组组长复核 被审计单位： 索引号： 项目： 自查小组组长复核 审计截止日： 序号 复核事项 1 是

重点核查问题参考程序 参考程序 是否适用 一、 检查与其他应收款形成相关的原始文件，判断是否合理 2.1 重点是关联方的资金占用，对资金的流向进行专门的核查，形成底稿 2.2 对借款方进行访谈，获取借款方声明 对于预付款款，需要检查付款情况是否与合同规定相符，并对期后到货情况进行检查 3.1 预付购置资产以及广告费查看是否符合合同约定 3.2 3.3 生产车间的产量是否与财务账上的入库数量一致 二、 截止性测试 了解企业的信用政策，检查前十五名客户的信用执行情况 超信用期的款项