建筑行业财税实务处理与 涉税风险业务应对（4） 李老师 第四节 建筑行业企业所得税实务处理与案例解析 一、建筑行业企业收入政策解析 （一）劳务收入——完工进度法 （二）租赁收入 （三）利息收入、债券收入等 （四）接受捐赠收入 （五）股权转让收入 （六）财政补贴收入 二、建筑行业成本费用扣除实务处理 （一）建筑施工企业税前扣除凭证要求 （二）成本费用扣除比例 第四节 建筑行业企业所得税实务处理与案例解析 （三）建筑企业“暂估入账”涉税风险解析 （四）人工费用税前扣除问题（

建筑行业财税实务处理与 涉税风险业务应对 李老师 第二节 新收入准则下建筑行业会计处理与案例解析 一、新收入准则相关规定 （一）新收入准则改革背景 2006年2月，财政部发布《企业会计准 则第14号——收入》和《企业会计准 则第15号——建造合同》，对企业的 收入确认、计量和相关信息的披露进行 了规范。2017年7月5日，财政部修订 发布了《企业会计准则第14号——收 入》（以下简称“新收入准则”）。 第二节 新收入准则下建筑行业会计处理与案例解析 （二）新收入准则修订的主

建筑行业财税实务处理与 涉税风险业务应对（3） 李老师 第三节 建筑行业增值税实务处理与案例解析 一、建筑行业增值税核算范围 （一）建筑服务含义与范围 （二）提供工程勘察勘探服务是否应该按照建筑服务缴纳增值税？ （三）建筑图纸审核、工程造价鉴证、工程监理等服务是否应该按照 建筑服务缴纳增值税？ （四）建筑施工企业将建筑施工设备出租给他人使用并配备操作人员， 如何缴纳增值税？ （五）建筑施工企业将工程施工运输车辆的广告位出租给其他单位或 者个人用于发布广告，如何缴纳增值税？ 第

建筑行业财税实务处理与 涉税风险业务应对 李老师 课程简介 • 课程主要内容：本系列课根据最新财税政策，通过结合大量具 体案例以及研读分析真实、典型的税务稽查案例等，为学员全 方位、系统化介绍建筑行业财税实务问题与涉税风险点，提高 学员应对解决涉税风险业务能力。课程内容包括新收入准则下 建筑行业会计处理与案例解析，建筑行业增值税、企业所得税、 其他税费实务处理，建筑行业涉税风险业务应对与稽查案例解 析等内容。 • 课程适宜对象：建筑行业企业会计与税务人员、涉税中介服务 机构、税务机关工作

企业所得税弥补亏损涉税疑难问 题及风险应对 主讲人：侯 亮 企业所得税弥补亏损基本原理及实务处理 高新技术企业弥补亏损的实务处理及风险防范 模块3 合并、分立弥补亏损的实务处理及风险防范 企业清算阶段弥补亏损的实务处理及风险防范 模块4 模块1 模块2 模块5 企业弥补亏损的其他注意事项及风险防范 目 录 CONTENTS 一、企业所得税弥补亏损基 本原理及实务处理 税法 亏损 会计 营业利润= 营业收入（主营业务收入+ 其他业务收入）- 营业成本- 税金及附 加- 销

视同销售的账务、增值税、 所得税实务处理案例解析 — 单位：江北区税务局专题培训 — 2021.12 01 视同销售的概念 02 增值税视同销售实务处理及风险防范 03 所得税视同销售实务处理及风险防范 目录 2 Part One 视同销售的概念 01 3 视同销售的概念 4 在增值税、企业所得税和会计上都有视同销售的概念。 u增值税上的视同销售：本质为增值税“抵扣进项并产生销 项”的链条终止，如将货物用于非增值税项目，用于个人 消费或职工福利等，而会计上未做销售处理；

收入新准则的实务探讨 前言 新的收入准则，影响面之大、范围之广几乎前所未有，掀起了讨论学习的高潮。 但准则指南尚未出台，在实务处理上，也并没有太多的实例可参考。因此，借此 文望能以个人的浅薄见识，讨论相关变动对实务处理的影响，权作抛砖引玉。 受限于学识，本文仅对个人印象比较深刻的几个变动进行讨论。 本次收入准则的修订，取代的是财会〔2006〕3 号发布的2006 版《企业会计准 则第14 号——收入》和《企业会计准则第15 号——建造合同》，为描述方便， 以下分别称呼现行14 号准则、15