使用说明： 1.基础资料录入账户和项目 2.期初下拉选择对应账户，录入期初金额 3.收入明细录入对应记录，行不够可以复制 4.支出明细录入对应记录，行不够可以复制 5.日报表，每日收支，项目汇总，账户明细，账户汇总选择条件，自动统计 使用说明 收支账户 公摊收支 项目收支 员工收支 贷款收支 往来收支 销售支出 星力支出 中山支出 应收未收（坏账） 税 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

序号 种类 1 应付职工薪酬 2 业务招待费 3 差旅费 4 会务费 5 办公费 6 车辆使用费 7 运费 8 租赁费 9 折旧、摊销 10 管理咨询服务费 11 材料采购 12 固定资产采购 13 应付账款核销 14 银行借款 15 成本 16 广告费 17 培训费 18 利息费用 19 存货发出 20 应收账款发出 21 应收账款核算 22 坏账核销 23 虚开代开发票 24 工程确认 税收证据链目录 附件 （1）工资单（2）工资分配表（3）银行支

尽职调查访谈提纲 （财务会计） 1、请简单介绍您个人的基本情况。 2、财务会计部门的职责主要是什么？岗位是如何设置的？目前有多少人？ 3、公司每年是否制定财务预算或计划？若制定，是如何制定的？ 4、近两年财务预算或计划完成情况？ 5、公司主要业务分部（品种、地区、业务线等）介绍，各自的盈利模式及毛利率情况？ 6、收入确认政策，销售收入达到确认的标志？ 7、公司主要产品的毛利率范围一般是多少？何时采取销售折扣、折让的方式？ 8、公司的信用政策（赊销、赊销期等）？坏账准备计提政策？ 9、是

尽职调查访谈提纲 （财务会计） 1、请简单介绍您个人的基本情况。 2、财务会计部门的职责主要是什么？岗位是如何设置的？目前有多少人？ 3、公司每年是否制定财务预算或计划？若制定，是如何制定的？ 4、近两年财务预算或计划完成情况？ 5、公司主要业务分部（品种、地区、业务线等）介绍，各自的盈利模式及毛利率情况？ 6、收入确认政策，销售收入达到确认的标志？ 7、公司主要产品的毛利率范围一般是多少？何时采取销售折扣、折让的方式？ 8、公司的信用政策（赊销、赊销期等）？坏账准备计提政策？ 9、是

随着农村经济的发展，农村信用社、农村商业银行、村 镇银行等涉农贷款金融企业取得了较快的发展。但通过前期 工作发现，这些企业在税务处理方面存在着一些涉税风险： 一、未按规定计提准备金所涉及的税收风险 一、未按规定计提准备金所涉及的税收风险 二、已核销坏账收回所涉及的税收风险 二、已核销坏账收回所涉及的税收风险 三、不符合条件的资产损失所涉及的税收风险 三、不符合条件的资产损失所涉及的税收风险 四、资产处置所涉及的税务风险 四、资产处置所涉及的税务风险 五、计提但未实际发放的工资薪金所涉及的税收风险

被审计单位： 其他应收款 财务报表截止日期：12/31/2014 日期： 日期： 序号 表格名称 索引号 1 2 其他应收款审计说明 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1.基本信息 ××××有限公司 项 目： 编制人： 复核人： 2.目录 其他应收款程序表 WP53410 WP53415 其他应收款审定表 WP53420 其他应收款明细表 WP53430 坏账准备计算 WP53440 函证统计表 WP53450 企业函证 WP53451 替代测试表 WP53452 函证结

2022 年度企业所得税年度申报表填写案例 资产类纳税调整项目填报——资产损失 一、简要概述 填报范围：发生资产损失税前扣除项目及纳税调整项目的纳 税人 政策依据： （一）《财政部 国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政 策的通知》（财税〔2009〕57 号）第一条：本通知所称资产损失， 是指企业在生产经营活动中实际发生的、与取得应税收入有关的 资产损失，包括现金损失，存款损失，坏账损失，贷款损失，股 权投资损失，固定资产和存货的盘亏、毁损、报废、被盗损失， 自

2022 年度企业所得税年度申报表填写案例 资产类纳税调整项目填报——资产损失 一、简要概述 填报范围：发生资产损失税前扣除项目及纳税调整项目的纳 税人 政策依据： （一）《财政部 国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政 策的通知》（财税〔2009〕57 号）第一条：本通知所称资产损失， 是指企业在生产经营活动中实际发生的、与取得应税收入有关的 资产损失，包括现金损失，存款损失，坏账损失，贷款损失，股 权投资损失，固定资产和存货的盘亏、毁损、报废、被盗损失， 自

（一）资产： 1.货币资金＝现金＋银行存款＋其他货币资金 2.交易性金融资产＝交易性金融资产 3.应收票据＝应收票据－坏账准备 4.应收账款＝应收账款+预收账款－坏账准备 5.预付款项＝预付账款+应付账款-坏账准备 6.应收利息＝应收利息－坏账准备 7.应收股利＝应收股利－坏账准备 8.其他应收款＝其他应收款－坏账准备 9.“存货＝材料采购+商品＋在产品＋半成品＋包装物＋低值易耗品＋委托 货销商品等” 存货＝材料材料＋原材料+包装物及低值易耗品＋库存商品+周转材料＋委 托加工物资＋

坏账核销管理办法 杭州顺网科技股份有限公司 坏账核销管理办法 第一条 为加强顺网科技股份有限公司（以下简称公司）的应收债权资产的管理，进一 步完善公司的财务管理制度，促进公司的规范运作，有效防范化解资产损失风险，使相应的 财务报告能更全面、准确地反映公司财务状况和经营成果。根据财政部颁布的《企业会计准 则》及其应用指南等有关规定，结合公司的实际情况，建立本办法。 第二条 本办法适用于公司及所属各分、子公司。 第三条 本办法所指的资产是指应收款项（包括应收账