华普天健会计师事务所 业务报告流转表 收件单位 项目类别 被审单位 企业类型 文件标题 审计报告 会计期间 报告文号 意见类型 标准无保 是否需项目质量控制复核： 是 否 质量控制部人员签字 是否独立归整为审计档案： 是 否 流 程 签 名 日 期 说明 项目经理 年 月 日 项目总监 年 月 日 年 月 日 项目合伙人 年

敬请阅读末页的重要说明 证券研究报告| 行业深度报告 2024 年02 月18 日 推荐（维持） 流量为王，引领内容电商出海大时代 消费品/商业 本篇报告对Tiktok 电商业务的经营模式、发展近况、商业逻辑、商家特征等 进行了详细梳理和总结。Tiktok 流量优势显著赋能电商业务，2024 年美区放 量、印尼回暖、新市场开拓增量有望驱动电商业务维持高速增长，流量红利 下，本土卖家及国内品牌卖家有望凭借更强的履约能力和品牌效应率先受益。 建议持续关注Tiktok 平台以及致欧科技、华凯易

被调查人姓名： 被调查人部门： 评价要素 模块 编号 评价项目描述 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 关键控 制点 制定财 务报告 编制方 案 企业是否按照国家最新会计准则制度规定，结合 自身情况，制定企业统一的会计政策 企业是否有专人关注与会计相关法律法规、规章 制度的变化及监管机构的最新规定等，并及时对 企业的内部会计规章制度和财务报告流程等做出 相应更改 会计政策和会计估计的调整，无论是强制还是自 愿，是否均需按照规定的权限和程

华普天健档案目录 被审计单位： 期 间： 卷内文件名称 索引号 第一部分 业务完成阶段工作底稿 （一）财务报表审计完成阶段工作底稿 一、业务报告流转表 二、审计报告及各类专项报告 三、业务报告客户签收单 四、审计人员简签表 WP11010 五、审计标识一览表 WP11020 六、未审财务报表 七、错报累积和评价表 八、试算平衡表 九、合并报表合并过程表 十、合并抵销分录汇总表 十一、合并会计报表附注汇总表 十二、业务完成阶段审计工作 十三、总结会会议纪要 WP90

被审计单位： 项 目：对内部信息传递和期末财务报告流程的控制 财务报表截止日期： 日期： 日期： 序号 表格名称 索引号 1 WP41400 2 WP41401 3 WP41402 4 WP41403 5 WP41404 6 WP41405 7 8 9 10 11 12 12 1.基本信息 ××××有限公司 编制人： 复核人： 了解内部控制 评价内部控制的设计有效性 实施内部控制运行有效性测试 设计和运行有效性的总体结论 测试记录表（适用无样本） 抽样测试表（适用多样本）

内部控制审计具体审计计划 被审计单位： 索引号： WP18300 项目： 执行人： 日期： 财务报表截止日： 复核人： 日期： 内部控制审计范围 具体安排 流 程 时间 人员 公司层面 被审计单位的风险评估过程 监控经营成果的控制 采购与付款 工薪与人事 生产与仓储 销售与收款 内部控制审计项目组 成员 内部控制审计预计时 间 与控制环境（即内部环境）相关的 控制 针对管理层和治理层凌驾于控制之 上的风险而设计的控制 对内部信息传递和期末财务报告流 程的控制 对