大华会计师事务所（特殊普通合伙） 第 1 页，共 1 页 内部控制缺陷汇总评价表 编制人：张三 日期：2013/1/1 索引号： DH 复核人：李四 日期：2013/1/2 缺陷编号 内部控制缺陷描述 对审计计划或实质性程序的影响 被审计单位：XXX公司 财务报表截止日/期间：2012年12月31日 存在缺陷的公司 名称 相关业务流 程/应用系统 单独或连同 其它缺陷是 否构成值得 关注的缺陷 所影响的账户或 交易及认定 与管理层沟 通情况 与治理层沟 通情况 A公司

保代培训记录（201804） 近日，证券业协会组织了三期保荐代表人培训，类似的内容，都是关于并购重组 的。 本帖以第二期保代培训记录为例分享如下： 第一章并购重组中常见违法行为案例分析 中国证监会处罚委 一、并购重组中的内幕交易 1、国发股份内幕交易案 （1）基本案情（传递型内幕交易） （2）焦点问题 第一，利用没有最终成功的并购重组内幕信息交易是否构成内幕交易？ 第二，传递型内幕交易认定的法律依据？ （3）问题分析 第一，重组成功与否不影响内幕交易成立。从内幕信息特征分析得出结

IPO 罕见案例！股改时“评估值”低于“审计值”， 折股如何折？是否构成出资不实？ 股份制改造时，公司评估值一般会稍微高于净资产，然后以较低的净资产折股。 但评估值低于净资产怎么办呢？股改时折股是以净资产为准还是评估值？今天， 大兄弟就发现这么一例案例！ 广州金域医学检验集团股份有限公司7 月份IPO 过会，依据披露，该公司于2015 年完成股改，股份公司设立情况如下： 2015 年6 月11 日，金域有限召开股东会并作出决议，同意将金域有限截至2015 年3 月31 日经立信所审计后的公

实际控制人、董事长涉嫌交通肇事罪，IPO 还有戏吗？ IPO 排队中的智业软件股份有限公司实际控制人及董事长，近期惹上了麻烦，涉 嫌交通肇事罪。 据证监会反馈意见，招股说明书披露：2016 年6 月，公司控股股东、实际控制 人梅国赠涉嫌交通肇事；2016 年9 月，梅国赠辞去公司董事长、总经理职务， 选举董事梅选杰担任公司董事长，聘请陈坚担任公司总经理。 请发行人补充说明：相关部门对梅国赠涉嫌交通肇事的责任认定情况、处理结果， 是否构成重大违法违规；梅国赠辞去公司董事长、总经理职务对发行人生

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