当前税务稽查、审计、督察等各项检查中，对于核定征收从严管理，同 时作为一个传统的所谓“筹划手段”，核定征收一直以来备受争议。本课 程从实务出发，解读合规的核定征收，分析实务中核定征收的后续风险 与税务监管现状。 查账征收： 纳税人在规定的期限内根据自己的财务报告表或经营成果，向 税务机关申报应税收入或应税所得及应纳税额，并向税务机报送有关帐册 和资料，填写纳税缴款书，由纳税人到指定的银行缴纳税款的一种征收方 式。（目前主流通过电子税务局线上办理纳税申报、缴税） 核定征收：因单位规模小、财务

电商企业会计处理与涉税实务 主讲：杨建军 投资自己，充实自己 目 录 0 1 02 03 电商企业的基本类型与其商业模式 0 1 0 2 0 40 5 0 6 电商企业进入资本市场的财税合规思考 电商企业初期的财税规划 电商企业的核算内容与会计处理 电商企业涉税实务问题 两个跨境电商平台实例引发的思考 0 6 电商企业的基本类型与其商业模式 0 1 电商企业的基本类型与其商业模式 电商是基于互联网的电子交易，强调企业利用互联网与外部发生交易与合作

讲师：陶雯 招商引资新政前瞻与企业财税合规转型 之一 目 录 第一部分、招商引资政策规范动向与涉税风险前瞻 第二部分、重点行业财税与社保合规应对指引 第三部分、企业财税管理优化建议 PART 01 招商引资政策规范动向与涉税风险前瞻 1 、政策规范背景与发展动向 2 、政策规范重点与预期时间红线 3 、涉税业务重点关注领域 4 、存量业务过渡安排建议 国家发展改革委等四部委《关于规范招商引资行为有关政策落实 事项的通知》（发改体改〔2025 〕77

研发费用加计扣除典型业务风险与 高新技术企业“陷阱”排查应对 目 录 01 高新技术企业认定“红线”与税务稽查关联点 02 高新技术企业风险自查角度与实务方案 03 研发项目管理与研发费用合规处理 04 研发费用加计扣除案例分析与启示 1 高新技术企业认定“红线” 与税务稽查关联点 一、高新技术企业认定“红线”与税务稽查关联点 • 案例一：支出类型与经营活动不匹配的潜在风险 • 某软件开发企业申报2023 年研发费用加计扣除金额为228.73 万元， 其中直接投入8

讲师：陶雯 2025 年关账风险排查与平滑过渡方案之二 目 录 第一部分、年终关账倒计时：核心风险科目“清零”行动指南 第二部分、2025 年关账新政深度解析与风险前瞻 第三部分、从合规关账到优化清缴——高风险排查与汇算衔接 PART 02 2025 年关账新政深度解析与风险前瞻 （一）社保缴费全面纳入纳税信用管理体系后关账风险排查重点 （二）企业所得税预缴新政：优化现金流与合规并重 （三）留抵退税政策：持续优化下的风险防范 （一）社保缴费全面纳入纳税信用管理体系后关

2025-12-24 “拆”出来的风险 收入拆分典型案例拆解与风险防范 01 优惠政策解析 目录 CONTENTS 02 典型案例剖析 03 税务合规防风险 01 优惠政策解析 【增值税】 《财政部 税务总局关于增值税优惠政策解析的公告》 （财政部 税务总局公告2013 年第19 号） 一、对月销售额10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。 二、增值税小规模纳税人适用3% 征收率的应税销售收入，减按1% 征收率征 收增值税；适用3% 预征率的预缴

－9－ 国家税务总局辽宁省税务局 辽宁省司法厅关于印发《辽宁省企 业纳税合规管理工作指引（1.0 版）》的通知 辽税发〔2024〕54 号 国家税务总局辽宁省各市税务局、国家税务总局沈抚改革创新示范区税务局，各市 司法局： 为深入贯彻落实党的二十大、二十届三中全会精神，保证各种所有制经济公平 参与市场竞争、同等受到法律保护，为民营经济发展营造良好税收环境，国家税务 总局辽宁省税务局会同辽宁省司法厅联合制定了《辽宁省企业纳税合规管理工作指 引（1.0 版）》（以下简称《指引》），现印发给你们，

增值税发票合规使用指引（试行） 发布日期：2024-04-08 来源：鹿城区人民政府区司法局 第一章 总则 第一条 【总体目标和法律依据】 为增强企业法治意识和风险防范能力，推动提升企业整体合规能力，护航民营经济健康、 持续、高质量发展。根据《中华人民共和国刑法》《中华人民共和国行政处罚法》《中华 人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国发票管理办法》等法律、法规、规章，结 合我区增值税发票管理实际，制定本指引。 第二条 【适用范围】 本指引适用于依法在本区内注册登记并领用增值税发票的企业。 第三条

《增值税法》下销售额表述的变化 及相关增值税问题 主讲人：高欣 / CONTENT 一、增值税法明确增值税为价外税 二、案例：取得专票、普票怎么换算最划算 三、对于立法前已经签订合同怎么完善？ 四、虽取消“价外费用”表述，过渡阶段依然需要按立法前价外 费用纳税原则计税 五、关注价外费用开票与会计核算的不合规风险 六、《增值税法》对于销售额偏低或偏高的认定 七、《增值税法》实施前合理税务规划提示 一、增值税法明确增值税为价外税 第七条 增值税为价外税，应税交易的

附件2 选择按照小规模纳税人纳税的情况说明 纳税人名称 统一社会信用代码 （纳税人识别号） 连续不超过12个月或四个季度的经营期内 累计应征增值税销售额 应税交易： 年 月至 年 月共 元。 情况 说明 纳税人承诺： 上述各项内容真实、可靠、完整。如有虚假，愿意承担相关法律责任。按照政策规定，不符合选 择按照小规模纳税人纳税的，会在不符合规定的当期向主管税务机关书面报告。