1 附件 挂牌公司股票发行常见问题解答（三） ——募集资金管理、认购协议中特殊 条款、特殊类型挂牌公司融资 一、挂牌公司发行股票募集资金管理有哪些监管要求？ 答：挂牌公司发行股票除满足《非上市公众公司监督管理 办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、 《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》等 相关规定外，还应当满足以下监管要求： （一）募集资金的使用 挂牌公司募集资金应当用于公司主营业务及相关业务领域 除金融类企业外，募集资金不得用于持有交易性金融资产和

关于向全国中小企业股份转让系统申请撤回股票发行备案 文件有关事项的通知 各挂牌公司、主办券商： 根据《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》、《全国中小企 业股份转让系统股票发行业务指南》等规定，股票发行备案文件一经接收，未经全国 股份转让系统公司同意，不得撤回或替换。实践中，一些挂牌公司在提交股票发行备 案文件后，拟终止股票发行并申请撤回股票发行备案文件。对于发行后股东人数累计 不超过200 人的，现就有关要求通知如下： 一、终止股票发行事项需经挂牌公司董事会、股东大会审议

1 挂牌公司股票发行常见问题解答 ——股份支付 一、是否所有的挂牌公司在符合《企业会计准则第11 号——股 份支付》规定的情形时，均应适用于股份支付的会计准则？ 答：根据《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第 4.2.1 条的规定，挂牌公司应当按照《企业会计准则》的要求编制财 务报告，全国股份转让系统公司另有规定的除外。因此，在全国股 转系统挂牌的公司在股票发行业务中符合《企业会计准则第11 号 ——股份支付》规定情形的，均应适用股份支付的会计准则并相应 进行账务处理。 二、

1 附件 全国中小企业股份转让系统 股票发行业务指南 (2013 年4 月25 日发布，2013 年12 月30 日修改) 为规范挂牌公司、主办券商等相关主体在全国中小企业股份 转让系统（以下简称“全国股份转让系统”）办理股票发行业务， 根据《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》 （以下简称《业务细则》）等有关规定，制定本指南。 一、原则性规定 （一）适用范围 挂牌公司向符合规定的投资者发行股票，发行后股东人数

1 附件 全国中小企业股份转让系统股票 发行业务细则（试行） 第一章 总则 第一条 为了规范挂牌公司的股票发行行为，保护投资者合 法权益，根据《非上市公众公司监督管理办法》（以下简称《管理 办法》）、《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办 法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》（以下简称 《业务规则》）等有关规定，制定本细则。 第二条 本细则规定的股票发行，是指挂牌公司向符合规定 的投资者发行股票，发行后股东人数累计不超过200 人的行为。 实

1 附件 全国中小企业股份转让系统股票发行业务指 引第1 号——备案文件的内容与格式 （试行） 第一条 为了规范股票发行备案文件的内容与格式，根据《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业 股份转让系统股票发行业务细则（试行）》等有关规定，制定本 指引。 第二条 向全国股份转让系统公司履行股票发行备案程序的 挂牌公司，应按照本指引要求制作和报送备案文件。 第三条 公司报送备案文件应提交原件一份，复印件二份。 每次报送书面备案文件的同时，应

1 附件 全国中小企业股份转让系统股票发行业务 指引第4 号——法律意见书的内容与格式 （试行） 第一章 总则 第一条 为了规范挂牌公司股票发行的信息披露行为，根据 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企 业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》等有关规定，制定 本指引。 第二条 律师事务所为根据《非上市公众公司监督管理办法》 向全国股份转让系统公司履行股票发行备案程序的挂牌公司出 具股票发行法律意见书，应当按照本指引第二章的要求

1 附件 全国中小企业股份转让系统股票发行业务 指引第3 号——主办券商关于股票发行 合法合规性意见的内容与格式（试行） 第一章 总则 第一条 为了规范挂牌公司股票发行的信息披露行为，根据 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企 业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》等有关规定，制定 本指引。 第二条 主办券商为根据《非上市公众公司监督管理办法》 （以下简称《管理办法》）向全国股份转让系统公司履行股票发 行备案程序的挂牌公司出具股

1 附件 全国中小企业股份转让系统股票发行业务 指引第2 号——股票发行方案及发行情况 报告书的内容与格式（试行） 第一章 总 则 第一条 为了规范挂牌公司股票发行的信息披露行为，根据 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企 业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》等有关规定，制定 本指引。 第二条 向全国股份转让系统公司履行股票发行备案程序的 挂牌公司，编制并披露的股票发行方案和发行情况报告书应当符 合本指引的要求。