企业所得税汇算清缴 目录： 1.哪些企业需要完成年度申报工作 2.最新企业所得税年度纳税申报表变化 3.企业所得税年度纳税申报表的构成与内部勾稽关系 4.企业需要申报哪几张表- - - -填报单的选择 5.企业基础信息表的填报与税收政策的关联 6.会计利润对应的收入成本费用明细表填报 7.收入类纳税调整明细表 8.扣除项目类纳税调整明细表 企业所得税汇算清缴 9.资产类纳税调整明细表 10.特殊事项纳税调整明细表 11.税收优惠类明细表 12.境外抵免明细表 13.跨地区经营

A105000：填写赞助支 出时需要注意与哪张表的 勾稽关系？ 名词解释：勾稽关系，是指此处计 算出的数字，与汇算清缴套表中其 它表格之间存在的对应逻辑关系， 如果产生了不适当的不等于、大于 或者小于关系则说明填写出现了错 误，可能存在涉税风险。 勾稽对象： A105000《纳税调整项 目明细表》第21行“（九） 赞助支出”中第1列“账载 金额” 与A102010《一般 企业成本支出明细表》第 22行“（六）赞助支出” 的金额存在勾稽关系。 勾稽关系： A105000《纳税 调整项目明细

A105000：填写职工薪酬 时需要注意与哪张表的勾 稽关系？ 名词解释：勾稽关系，是指此处计 算出的数字，与汇算清缴套表中其 它表格之间存在的对应逻辑关系， 如果产生了不适当的不等于、大于 或者小于关系则说明填写出现了错 误，可能存在涉税风险。 A105000《纳税调整项目明 细表》第14行“（二）职 工薪酬”第1列“账载金额” 与A104000《期间费用明细 表》第1行“职工薪酬”第 1列“销售费用”及第3列 “管理费用” 存在勾稽关 系。 勾稽对象： 勾稽关系： A105000《纳 税调

A105000：填写公允价值 变动净损益时需要注意与 哪张表的勾稽关系？ 名词解释：勾稽关系，是指此处计 算出的数字，与汇算清缴套表中其 它表格之间存在的对应逻辑关系， 如果产生了不适当的不等于、大于 或者小于关系则说明填写出现了错 误，可能存在涉税风险。 勾稽对象： A105000《纳税调整项 目明细表》第7行“公允价 值变动净损益”第1列“账 载金额”与A100000《企业 所得税年度纳税申报表（A 表）》第8行“公益价值变 动收益”金额存在勾稽关 系。 勾稽关系： A105000《

A105000：填写不征税收 入时需要注意与哪张表的 勾稽关系？ 名词解释：勾稽关系，是指此处计算出的数字， 与汇算清缴套表中其它表格之间存在的对应逻辑 关系，如果产生了不适当的不等于、大于或者小 于关系则说明填写出现了错误，可能存在涉税风 险。 A105000《纳税调整项 目明细表》第8行第4列 “（七）不征税收入”的 “调减金额”与A101010 《一般企业收入明细表》 第20行“政府补助利得” 的金额存在勾稽关系。 勾稽对象： 名词解释：不征税收入，是指企业所得税法中 规定企业收

A105000：填写罚金、罚 款和被没收财物的损失时 需要注意与哪张表的勾稽 关系？ 名词解释：勾稽关系，是指此处计算 出的数字，与汇算清缴套表中其它表 格之间存在的对应逻辑关系，如果产 生了不适当的不等于、大于或者小于 关系则说明填写出现了错误，可能存 在涉税风险。 勾稽对象： A105000《纳税调整项 目明细表》第19行“（七） 罚金、罚款和被没收财务 的损失”第1列“账载金额” 与A102010《一般企业成本 支出明细表》第23行 “（七）罚没支出” 金额 存在勾稽关系。 勾稽

讲师：肖恩 应付职工薪酬审计达到什么目的？如何把握过程？ • 一、建立思路：依据科目类型，联系生活设计/理解程序（☆☆） • 二、程序精讲：用空白表格搭建出有思想的底稿（☆☆☆） • 三、复杂情况：勾稽、滚调（☆☆☆） • 四、本课总结：思路总结、薪酬全过程分录提炼（☆☆☆） 课程安排 讲师介绍：肖恩，中国注册会 计师、项目经理，具有多个行 业年报审计、IPO审计、尽职 调查、清产核资等类型的审计 经验。 一、建立思路：依据科目类型，联系生活设计程序 各科目底稿审计思路的核心内容： 一

现金流量表自动生成编制说明 一、编制原理 本现金流量编制方法主要是根据资产负债表、利润及利润分配表各帐户的变动情 补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现 目，以此自动生成现金流量表，这一编制方法，实质是报表余额编制法，获取尽量少的 制原则，在速度和精确性之间，本方法选择的是速度。 二、填制计算平衡 1、概述 各报表中只允许在报表白色空格内填入数据！，浅紫色阴影部分不能填入任何数据 为公式设置部分或根本不需填入数

现金流量表的编制与勾稽检查 丁晓燕 2022 年10 月 天健会计师事务所 Pan-China Certified Public Accountants 主要内容 1 、现金流量表概述 2 、本所现金流量表编制方法 3 、现金流量表勾稽检查 4 、合并现金流的编制 附：执技委145 号- 编制现金流量表的若干问题 天健会计师事务所 Pan-China Certified Public Accountants 1. 现金流量表概述 1.1 流量表的编制基础 现金流量表以