应付账款 函证情况表 序 号 收款单位 函证金额 第一次 发函日 期 第二次 发函日 期 回函 日期 回函 结果 未回函是否执 行替代程序 索引 号 1 X 公司 700,000.00 √ 2 Y 公司 300,000.23 √ 3 Z 公司 1,300,930.00 √ 合 计 2,300,930.23 审计说明： 函证金额：2,300,930.23 占未审金额的比例：99.64% 回函金额：2,000,900.00

项目页次： A7-2 索引号: 预付帐款函证情况表 序号 选取样 本目的 单位名称 期末余额 是否回函 回函直接 确认金额 调节后可以 确认金额 通过替代程序 确认金额 未核实 金额 审计意见 A A 公司 287,999.61 是 287,999.61 287,999.61 A B 公司 50,000.00 是 50,000.00 50,000.00 A C 公司 80,000.00 否 80,000.00 A D 公司 1,150,932

短期借款 审计目标: 1. 确定短期借款的借入、偿还及计息的记录是否完整； 2. 确定短期借款年末余额是否正确； 3. 确定短期借款在会计报表上的披露是否充分。 耗用时间 （小时） 审计程序 执行情况 执行 人 索引 号 预计 实际 1 获取或编制短期借款明细表，复核其加计数是否正 确，并与明细帐和总帐核对相符； 2 向银行或其他债权人函证重大的短期借款； 3 对年度内增加的短期借款，检查借款合同和授权批 准，了解借款数额、借款条件、借款日期、还款期 限、借款利率、

大华会计师事务所 (特殊普通合伙) 2013 版 大华会计师事务所（特殊普通合伙） IPO 在审企业客户（供应商）访谈结果评价 被审计单位： 项目： 客户（供应商）访谈结果评价 索引号： 财务报表截止日/期间： 被访谈单位： 1、被访谈单位的基本情况 2、实地走访时间 3、参与实地走访的人员 4、被访谈单位所在的地点，是否与函证、增值税

财务报表审计总结 被审计单位： 索引号： WP18113 页次： 编制人： 日期： 财务报表截止 日/期间： 复核人： 日期： 一、公司的基本情况 二、合并财务报表范围变化 三、评估的财务报表层次的重大错报风险，总体应对措施以及结论 四、评估的特别风险，应对措施以及结论 五、重要审计程序的实施情况 （一）函证程序（包括函证收发的控制过程、各报表项目函证的发函比例、函证的回函情 况、函证不符事项的原因及处理） （二）实物资产盘点程序（主要描述存货、固定资产、在建工程等实物资产的监盘执

被审计单位： 有限公司 持有至到期投资 财务报表截止日期：12/31/2012 日期： 日期： 序号 表格名称 索引号 1 WP52210 2 WP52220 3 WP52230 4 WP52240 5 WP52250 6 WP52260 7 WP52261 8 WP52270 9 WP52280 11 WP52290 1.基本信息 项 目： 编制人： 复核人： 2.目录 持有至到期投资程序表 持有至到期投资审定表 持有至到期投资明细表 债券利息测算表 检查情况表 对账与函证情况

被审计单位： 其他应收款 财务报表截止日期：12/31/2014 日期： 日期： 序号 表格名称 索引号 1 2 其他应收款审计说明 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1.基本信息 ××××有限公司 项 目： 编制人： 复核人： 2.目录 其他应收款程序表 WP53410 WP53415 其他应收款审定表 WP53420 其他应收款明细表 WP53430 坏账准备计算 WP53440 函证统计表 WP53450 企业函证 WP53451 替代测试表 WP53452 函证结

被审计单位： 应付票据 财务报表截止日： 2014-12-31 XXX 日期： AAA 日期： 序号 表格名称 索引号 1 WP62110 2 应付票据审计说明 WP62115 3 WP62120 4 WP62130 5 应付票据函证控制表 WP62131 6 WP62140 7 采购款支付情况检查表 WP62145 7 WP62150 1.基本信息 ABC有限公司 项 目： 编制人： 2015/XXX/XXX 复核人： 2015/XXX/XXX 2.目录 应付票据实质性

被审计单位： 短期借款 财务报表截止日： 日期： 日期： 序号 表格名称 索引号 1 WP61110 2 短期借款审计说明 WP61115 3 WP61120 4 WP61130 5 WP61140 6 利息分配情况检查表 WP61141 7 WP61150 8 WP61160 9 披露表 WP61170 1.基本信息 项 目： 2014/12/31 编制人： XXX 复核人： 2.目录 短期借款实质性程序 短期借款审定表 借款明细检查表 利息测算表 短期借款函证统计表

预收帐款 审计目标: 1. 确定预收帐款的发生及偿还的记录是否完整； 2. 确定预收帐款年末余额是否正确； 3. 确定预收帐款在会计报表上的披露是否充分。 耗用时间 （小时） 审计程序 执行情况 执行 人 索引 号 预计 实际 1.获取或编制预收帐款明细表，复核其加计数是否 正确，并与明细帐和总帐的余额核对相符； 2.选择预收帐款的若干重大项目函证，根据回函情 况编制函证结果汇总表。回函金额不符的，应查明 原因并作出记录或适当调整；未回函的，应再次函 证或