014-《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（2024年度适用）
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表 （A 类，2017 年版）》表单及填报说明 （2024 年修订） 国家税务总局 2025 年01 月 国家税务总局关于优化企业所得税年度纳税申 报表的公告 国家税务总局公告2025 年第1 号 为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及有关政策，税务总局对《中华人 民共和国企业所得税年度纳税申报表(A 类，2017 年版)》的部分表单和填报说明进行 修订。现公告如下： 一、取消《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)、《减免0 积分 | 239 页 | 408.44 KB | 2 月前3
047-【优惠】免税、减计收入及加计扣除优惠——涉农利息、保费收入
2022 年度企业所得税年度申报表填写案例 免税、减计收入及加计扣除优惠填报-综合利用资源 一、 简要概述 填报范围: 享受综合利用资源生产产品取得的收入优惠的纳税人 政策依据: 《企业所得税法》第33 条； 《企业所得税法实施条例》第99 条； 财政部 国家税务总局《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税 ﹝2008﹞47 号）； 财政部等四部门关于公布《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（2021 年版）》 以及《资源综合利用企业0 积分 | 5 页 | 233.89 KB | 2 月前3-
企业所得税申报事项目录（2024版）
1 企业所得税申报事项目录 根据《中华人民共和国企业所得税法》、《国家税务总 局关于发布修订后的〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉 的公告》（2018 年第23 号）、《国家税务总局关于发布〈中 华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A 类）〉 的公告》（2021 年第3 号）等税收政策规定，国家税务总局 制定《企业所得税申报事项目录》,现予发布，并根据政策 调整情况适时更新。 一、免税收入、减计收入、加计扣除优惠事项 企业可在《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳 税0 积分 | 58 页 | 402.48 KB | 2 月前3
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17.【调整】免税、减计收入及加计扣除优惠填报——研发费用加计扣除
2022 年企业所得税年度申报表填写案例 ——研究开发费用加计扣除 一、 表单格式 A107012 研发费用加计扣除优惠明细表 行次 项 目 金额（数 量） 1 本年可享受研发费用加计扣除项目数量 2 一、自主研发、合作研发、集中研发（3+7+16+19+23+34） 3 （一）人员人工费用（4+5+6） 4 1.直接从事研发活动人员工资薪金 5 2.直接从事研发活动人员五险一金 6 3.外聘研发人员的劳务费用0 积分 | 28 页 | 568.59 KB | 2 月前3
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18.【优惠】免税、减计收入及加计扣除优惠——非营利组织
2022 年度企业所得税年度申报表填写案例 【优惠】免税、减计收入及加计扣除优惠——非营利组织 一、简要概述 二、涉及申报表及表间关系图（或计算关系分解图）； 适用范围： 享受符合条件的非营利组织的收入免征企业所得税的纳税 人填报。 政策依据： （一） 《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条第四项； （二）《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十四 条、第八十五条0 积分 | 12 页 | 398.46 KB | 2 月前3
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16.【优惠】免税、减计收入及加计扣除优惠填报--安置残疾人员所支付的工资加计扣除
2022 年度企业所得税年度申报表填写案例 安置残疾人员所支付的工资加计扣除 一、简要概述 二、涉及申报表及表间关系图 A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 行次 项 目 金 额 1 一、免税收入（2+3+9+…+16） 2 （一）国债利息收入免征企业所得税 3 （二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税（填 写A107011）0 积分 | 9 页 | 326.15 KB | 2 月前3
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13.【优惠】免税、减计收入及加计扣除优惠填报--股息红利
2022 年度企业所得税年度申报表填写案例 免税、减计收入及加计扣除优惠填报—— 股息红利 一、简要概述 二、涉及申报表及表间关系图 适用范围： 享受符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资 收益优惠的纳税人填报。 政策依据： 《企业所得税法》及《企业所得税法实施条例》； 财政部 国家税务总局《关于企业清算业务企业所得税处理 若干问题的通知》（财税[2009]60 号）0 积分 | 23 页 | 502.06 KB | 2 月前3
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15.【优惠】免税、减计收入及加计扣除优惠——社区家庭服务收入
2022 年度企业所得税年度申报表填写案例 减免所得税优惠填报-免税、减计收入 及加计扣除优惠——社区家庭服务收入 一、简要概述 适用范围：为社区提供养老、托育、家政等服务的机构 政策依据：《财政部 税务总局 发展改革委 民政部 商 务部 卫生健康委关于养老、托育、家政等社区家庭服务业 税费优惠政策的公告》（财政部 税务总局 发展改革委 民 政部 商务部 卫生健康委公告2019 年第76 号） 二、涉及的申报表及表间关系 A107010 免税、减计收入及加计扣除优0 积分 | 2 页 | 156.36 KB | 2 月前3
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12.【优惠】免税、减计收入及加计扣除优惠——综合利用资源
2022 年度企业所得税年度申报表填写案例 免税、减计收入及加计扣除优惠填报-综合利用资源 一、 简要概述 填报范围: 享受综合利用资源生产产品取得的收入优惠的纳税人 政策依据: 《企业所得税法》第33 条； 《企业所得税法实施条例》第99 条； 财政部 国家税务总局《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税 ﹝2008﹞47 号）； 财政部等四部门关于公布《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（2021 年版）》 以及《资源综合利用企业0 积分 | 5 页 | 233.89 KB | 2 月前3
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企业所得税年度纳税申报表(主表及附表)pdf
类别行次 项目 金额 1 一、营业收入（填附表一） 2 减：营业成本（填附表二） 3 4 销售费用（填附表二） 5 管理费用（填附表二） 6 财务费用（填附表二） 7 8 加：公允价值变动收益 9 10 二、营业利润 11 加：营业外收入（填附表一） 12 减：营业外支出（填附表二） 13 14 加：纳税调整增加额（填附表三） 15 减：纳税调整减少额（填附表三） 16 其中：不征税收入 17 免税收入 18 减计收入 19 减、免税项目所0 积分 | 20 页 | 132.50 KB | 2 月前3
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