目 录 一、基本情况 ………………………………………………………… 第*—*页 二、业务情况 ………………………………………………………… 第*—*页 三、行业情况 ………………………………………………………… 第*—*页 四、财务情况 ………………………………………………………… 第*—*页 五、关联方及关联交易 ……………………………………………… 第*—*页 六、财务报表相关的内部控制 ……………………………………… 第*—*页 七、税收政策及风险 ………………………………………

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013版 第 1 页，共 3 页 索引号编制规则 一、业务流程索引号说明 业务流程名称 业务流程索引 资金活动 NK-EA 采购业务 NK-EB 生产与仓储 NK-EC 成本核算与控制 NK-ED 业务外包 NK-EE 销售业务 NK-EF 研究与开发 NK-EG 工程项目 NK-EH 资产管理 NK-EI 担保业务 NK-EJ 全面预算 NK-EK 合同管理 NK-EL 人力资源 NK-EM 关联方及其交易 NK-EN 募集资金管

IPO 尽职调查主要内容 1.发行人基本情况调查。发行人基本情况调查包括：改制与设立情况、发行人历史沿革 情况、发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、员 工情况、发行人独立情况、内部职工股(如有)情况、商业信用情况。 2.发行人业务与技术调查。发行人业务与技术调查包括：发行人行业情况及竞争状况、 采购情况、生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发情况。 3.同业竞争与关联交易调查。同业竞争与关联交易调查包括：同业竞争情况、关联方及 关联交易情

关于IPO 律师尽职调查中的关联交易核查原则及方法 文| 北京国枫律师事务所辛宇翔 在中国证监会对发行人申请首次公开发行股票的审核过程中，关联方及 关联交易一直是审核的重中之重。从企业运营上说，关联交易可以节约 大量商业谈判等方面的交易成本，保证商业合同的优先执行，从而提高 交易效率。关联交易存在本身并不构成企业上市的实质性障碍，前提是 发行人的关联交易必须满足必要性、公允性、程序规范性的三个基本要 素。此外，笔者在总结证监会不予核准案例中发现，关联交易的比例合 理性以及是否逐年递减亦是证

关于IPO 律师尽职调查中的关联交易核查原则及方法 文| 北京国枫律师事务所辛宇翔 在中国证监会对发行人申请首次公开发行股票的审核过程中，关联方及 关联交易一直是审核的重中之重。从企业运营上说，关联交易可以节约 大量商业谈判等方面的交易成本，保证商业合同的优先执行，从而提高 交易效率。关联交易存在本身并不构成企业上市的实质性障碍，前提是 发行人的关联交易必须满足必要性、公允性、程序规范性的三个基本要 素。此外，笔者在总结证监会不予核准案例中发现，关联交易的比例合 理性以及是否逐年递减亦是证

关于IPO 律师尽职调查中的关联交易核查原则及方法 文| 北京国枫律师事务所辛宇翔 在中国证监会对发行人申请首次公开发行股票的审核过程中，关联方及 关联交易一直是审核的重中之重。从企业运营上说，关联交易可以节约 大量商业谈判等方面的交易成本，保证商业合同的优先执行，从而提高 交易效率。关联交易存在本身并不构成企业上市的实质性障碍，前提是 发行人的关联交易必须满足必要性、公允性、程序规范性的三个基本要 素。此外，笔者在总结证监会不予核准案例中发现，关联交易的比例合 理性以及是否逐年递减亦是证

微信扫一扫，获更多金融资料包 【小兵原创】财务尽职调查过程中对关联方的核查要 点及方法 关联方及关联交易，特别是与未披露关联方进行的一系列交易和事项， 已经成为一系列财务舞弊案的焦点所在。以此为中心，花样繁多的造假 手段应运而生，因此，企业在对被投资方或收购方进行尽职调查和财务 审计的过程中，应该重点加强对未披露关联方的财务核查力度、扩大其 核查范围、充分利用各种核查方法及手段,以期降低投资并购的风险。 财务尽调人员在识别关联方关系时，可通过以下3 个方法进行核查，以 判断其是否存在未披

目录 尽职调查问卷 一、被调查单位的基本情况 二、经营及业务 三、财务及重大债权债务 四、重大资产 五、关联方及关联交易 六、劳动人事和社会保障 七、税务及财政补贴 八、保险 九、诉讼及仲裁 十、守法情况 十一、其他 9 11 7 9 9 10 3 4 3 5 6 6 尽职调查问卷 关于 公司尽职调查文件收集的说明 敬启者： 投资管理有限公司（以下称“我司”）就其拟参 股 公司（以下称“ 公司”或“公司”）项目 （以下称“本项目”）之目的进行尽职

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013年版 第 1 页，共 24 页 被审计单位： 索引号： NK-EN 项目： 关联方及其交易 2013/12/31 编制人： 张三 复核人： 李四 日期： 2014/2/2 日期： 2014/2/4 序号 索引号 1 NK-EN-1 2 NK-EN-2 3 NK-EN-3 4 NK-EN-4 5 NK-EN-5 6 NK-EN-6 7 NK-EN-7 8 NK-EN-8 了解、测试及评价业务层面内部控制-关联方及其交易 ABC公司

IPO 尽职调查主要内容 1.发行人基本情况调查。发行人基本情况调查包括：改制与设立情况、发行人历史沿革 情况、发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、员 工情况、发行人独立情况、内部职工股(如有)情况、商业信用情况。 2.发行人业务与技术调查。发行人业务与技术调查包括：发行人行业情况及竞争状况、 采购情况、生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发情况。 3.同业竞争与关联交易调查。同业竞争与关联交易调查包括：同业竞争情况、关联方及 关