尽职调查工作具体工作计划 一、 财务尽职调查总体计划 财务尽职调查一般包括立项与计划、实地调查、撰写并提交报告、参与决 策讨论、归档管理、绩效考核等六个工作流程： 1、尽职调查计划。我们在收到投行的财务尽职调查安排后应予以立项并进 行部门内部讨论，制定初步的调查计划。（预计1 天时间） 2、实地调查。进行实地调查时财务尽职调查人员应根据进一步了解的情况 及时修正调查计划，并及时与项目经理沟通以协调实地调查的时间安排。实地 调查应严格按照尽职调查工作指引的要求实施调查程序，不得回避、遗漏重要

项目投资尽职调查十大要点 对目标企业的10 个方面及55 个子项去考察、分析、判断，最后得出投资 意见。 10 个方面，55 个子项，由宏观到微观，由大的方面到小的方面，由关键 性子项到非关键性子项。前4 个方面共10 个子项特别重要，只有通过了第1 个 方面，才能进入下一个方面即第2 个方面，依次类推。只有看懂、弄清、通过 了前四个方面的考察和判断，才能进入以后六个方面的工作。 一、看准 一个团队(1 个团队)投资就是投人，投资就是投团队，尤其要看 准投团队的领头人。创东方对目标企业

降低采购成本的途径和方法 1、通过付款条款的选择降低采购成本 如果企业资金充裕，或者银行利润较低，可采用现金交易的方式，这样更 为快捷高效。一般情况下我们多数是选择银行承兑汇票的方式，承兑汇票往往 有六个月的期限，并不需要企业投入全额的现金也就相当于贷部分的款项但是 没有利息，就等同于企业利用远期付款以有限的资本购进更多货物，最大限度 地减少对营运资金的占用和需求，有利于扩大生产规模。 2、把握价格变动的时机 价格会经常随着季节、市场供求情况而变动，因此，采购人员采购应注意 价格变动的

股东股权 比例设计 股东主体 身份设计 新公司六种定位 功能设计 注册资本与实收 资本 什么样的人可以 做股东 新公司 治理结构设计 六个关键设计 风险隔离公司 税筹公司 经营主体公司 控股公司 家族公司 资产平台公司 新公司六种定位功能设计 注册资本与实收资本设计 一 、注册资本从实缴制改认缴制，又回到实缴 2014年《注册资本登记制度改革方案》 ——公司股东认缴的出资总额或者发起人认购的股本总额（即公司注册资本）应当 在工商行政管理机关登记。 ——公司股

房地产公司的增量留抵退税政策分析及案例 《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财 政部税务总局海关总署公告2019 年第39 号）第八条规定：“自2019 年4 月1 日起，试行增值税期末留抵税额退税制度。” 这也是增量留抵退税政策的第一次出现。同时文件规定了增量留抵退税的条 件： （一）同时符合以下条件的纳税人，可以向主管税务机关申请退还增 量留抵税额： 1、自2019 年4 月税款所属期起，连续六个月（按季纳税的，连续两 个季度）增量留抵税额均大于零，且第六

1.企业的设立与存续 1.1 企业的名称、住所、投资人出资额度（验资报告、出资证明）和出资方式、 出资权属性质（是否以家庭共有财产出资） 1.2 股东或投资人情况：个人身份情况 1.3 企业存续期间有无发生过登记事项变更的情况并到有关登记管理机关办理 变更登记手续，如有，需提供变更申请和审批文件 1.4 企业的有无发生过股权变动（转让、继承等）情况 1.5 企业成立后有无超过六个月未开业的情况，有无开业后自行停业连续六个 月以上的情况 1.6 企业使用

1 附件 挂牌公司并购重组业务问答（二） 一、经股转系统核查，发现挂牌公司重大资产重组暂停转 让申请日前六个月内公司证券存在异常转让情况的，挂牌公司 及独立财务顾问应当如何处理？ 答：根据《全国中小企业股份转让系统非上市公众公司重 大资产重组业务指引（试行）》第十一条的规定，全国股份转 让系统将对挂牌公司重大资产重组暂停转让申请日前六个月的 公司证券转让情况进行核查。发现异常转让情况的，全国股份 转让系统将告知挂牌公司，由挂牌公司书面答复是否继续推进 重组进程，并根据不同情形分情况处

IPO 审计重点 IPO 审计重点内容目录 一、 发行人基本情况调查 六、 财务与会计调查 十、总体评价 (一)改制与设立情况 (一)财务报告及相关财务资料 (一)公司的组织机构健全、运行良好否 (二)历史沿革情况 (二)会计政策和会计估计 (二)公司的盈利能力是否具有可持续性 (三)发起人、股东的出资情况 (三)评估报告 (三)公司的财务状况良好否 (四)重大股权变动情况 (四)内控鉴证报告 (四)公司最近三十六个月内财务会计文件 (五)重大重组情况 (五)财务比率分析 无虚假记载且不存在

IPO 审计重点 IPO 审计重点内容目录 一、 发行人基本情况调查 六、 财务与会计调查 十、总体评价 (一)改制与设立情况 (一)财务报告及相关财务资料 (一)公司的组织机构健全、运行良好否 (二)历史沿革情况 (二)会计政策和会计估计 (二)公司的盈利能力是否具有可持续性 (三)发起人、股东的出资情况 (三)评估报告 (三)公司的财务状况良好否 (四)重大股权变动情况 (四)内控鉴证报告 (四)公司最近三十六个月内财务会计文件 (五)重大重组情况 (五)财务比率分析 无虚假记载且不存在

胜遇研究 1 分化加速与信用逻辑的重构 ——城投年度回顾与展望 引言： 本文主要分为六个部分，第一部分，我们将从区域财政实力和债务负担这两个维度审视各 地区最新的基本面情况。第二部分，我们回顾了2025 年城投债一级市场和二级市场的表现，包 括发行量、净融资、认购情绪、利差走势等，揭示市场在政策收紧和化债推进下的变化。第三 部分分析了2026 年城投债的到期规模、再融资压力以及地方财力对债务利息的保障能力，揭示 部分省份面临的偿债压力和潜在风险。第四部分深入探讨了城投