索引号： （审计机关名称） 提款报账业务循环内部控制符合性测试工作底稿 ――提款申请表测试记录 审计期间＿＿＿＿＿ 项目名称： 项目执行单位： 编号 日期 提款金额 核对 备注 1 2 3 4 5 “核对”栏目填表说明： 有关测试说明及结论： 审计人员： 日期： 复核人员： 日期： 表3－12 1． 提款申请表费用类别和申请支 付比例符合支付信的规定。

表3－10 索引号： （审计机关名称） 提款报账业务循环内部控制符合性测试程序表 审计期间＿＿＿＿＿ 项目名称： 项目执行单位： 测试 重点 测试程序 执行 情况 说明 工作底 稿索引 号 计划管理 1．通过观察和询问等方式，了解项目单位是否对提款报账实施计划管理。

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 索引号：XXXXX 内部控制访谈记录 被审计单位名称： XXX 公司 会计期间： 201X 年度（截止201X 年12 月31 日） 访谈日期： 参与访谈人员： 业务循环及控制编号： 一、访谈内容 记录审计人员访谈的具体事项，以及被访谈人员的答复 二、被访谈人员对内部控制的意见 记录被访谈人员对内部控制的意见，或被访谈人员提供的有关内部控制缺陷。如果审计人员认 为

End to End Cycle of Internal control 2 黄乾坤 CPA CIA 总论 • 为了有效保证公司各项经营活动高效的运作，保证会计信息的可靠、完 整，资产的安全，有效地降低公司经营风险，结合公司的实际情况，现 公司业务内部控制流程说明如下： • 本说明书公分五个部分 • 第一部分 货币资金业务循环控制流程 • 第二部分 销售与收款业务循环控制流程 • 第三部分 采购与付款业务循环控制流程 • 第四部分 固

├── 内部控制测评 │ ├── 控制环境和会计系统内控调查结论.xls │ ├── 项目资金-2 项目资金业务循环内部控制符合性测试程序表.doc │ ├── 提款报账-2 提款报账业务循环内部控制符合性测试程序表.doc │ ├── 项目资金.xls │ ├── 提款报账.xls │ ├── 项目工程-1 项目工程建设业务循环调查表.doc │ ├── 存货-1 存货业务循环内部控制调查表.doc ├── 内部控制（14 份） │ ├── 金融管理：银行业务流程及内部控

表3－8 索引号： （审计机关名称） 项目工程建设业务循环调查表 审计期间：＿＿＿＿＿ 项目名称： 项目执行单位： 调查内容 是 否 不适用 评价 项目法人履行职责 1．是否按照国家规定建立项目法人？ 2．机构是否健全？ 3．是否制定相应管理制度? 4．项目业主在立项时，是否

索引号： （审计机关名称） 项目资金收支业务循环内部控制符合性测试工作底稿 ――汇总工作底稿 审计期间＿＿＿＿＿＿ 项目名称： 项目执行单位： 序号 测试过程记录 索引号 审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期： 表3－31 测试 结论 （审计机关名称） 项目资金收支业务循环内部控制

表3－30 索引号： （审计机关名称） 项目资金收支业务循环内部控制符合性测试程序表 审计期间＿＿＿＿＿ 项目名称： 项目执行单位： 测试 重点 测试程序 执行情 况说明 工作底稿 索引号 总体情况 1．抽取一定数量收支凭证，查明： （1）会计核算是

索引号： （审计机关名称） 控制环境和会计系统内控调查结论 审计期间＿＿＿＿ 项目名称： 项目执行单位： 序号 项目 控制程序 备 注 强 弱 1 决策和管理 2 组织机构 3 管理制度 4 人员配备 5 信息系统 6 内部审计 7 会计机构和会计人员 8 财务和会计核算政策 9 会计电算化 初步评价 审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期： 本表在控制环境调查表和会计系统调查表的基础上填列。 表3－1 结论（对下一步业务循环

表3－7 索引号： （审计机关名称） 存货业务循环内部控制调查表 审计期间＿＿＿＿ 项目名称： 项目执行单位： 调查内容 是 否 不适 用 评 价 验收 1．对所有自行采购的或上级主管部门转来的货物是否均编制了验收报告？ 2．是否有程序确保就货物短缺或损坏向承运