14.7 业务外包 1.1 概述 规定了XX 股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX 股份有限公司投资（参 股或控股）或托管或由上海XX 有限公司托管的公司）有关业务外包的流程，旨在根据公司发 展经营现状，确定公司及各下属子公司所需的外包服务，稳定、高效地辅助生产，达到发展计 划目标。 1.2 适用范围 适用于XX 股份有限公司集团总部及其下属公司。 1.3 相关制度 委外加工作业指导书 应付管理规定。 1.4 职责分工 计划部/商务管理部：根据自身生产能力提出外包申请

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013版 第 1 页，共 3 页 索引号编制规则 一、业务流程索引号说明 业务流程名称 业务流程索引 资金活动 NK-EA 采购业务 NK-EB 生产与仓储 NK-EC 成本核算与控制 NK-ED 业务外包 NK-EE 销售业务 NK-EF 研究与开发 NK-EG 工程项目 NK-EH 资产管理 NK-EI 担保业务 NK-EJ 全面预算 NK-EK 合同管理 NK-EL 人力资源 NK-EM 关联方及其交易 NK-EN 募集资金管

单位名称： 预审编制人： 预审日期： 预审截止日： 预审复核人： 复核日期： 索引号： 年度审计编制人： 年审日期： 年审截止日： 年度审计复核人： 复核日期： 页次： 内部控制缺索引号 流程 第一轮测试 地点 建议 负责人及日期 年度测试 基准日至审计报告日重大期后事项 内部控制缺陷影响 非财务报告 内部控制缺陷影响 重大负面影响 0 设计 0 0 0 运行 项目：业务外包-内部控制缺陷认定及跟踪汇总表 缺陷认定 (设计/运行) 内部控制缺陷影响程度 (重大/重要/一般) 整

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013年版 第 1 页，共 46 页 被审计单位： 索引号： NK-EE 项目： 业务外包 2013/12/31 编制人： 张三 复核人： 李四 日期： 2014/2/2 日期： 2014/2/4 序号 索引号 1 2 NK-EE-1 3 NK-EE-2 4 NK-EE-3 5 NK-EE-4 6 NK-EE-5 7 NK-EE-6 8 NK-EE-7 9 NK-EE-8 了解、测试及评价业务层面内部控制-业务外包 ABC公司 财务

被调查人姓名： 被调查人部门： 评价要素 模块 编号 评价项目描述 1 2 3 审批 4 5 6 7 8 9 10 11 12 关键控 制点 业务 外包 方案 制定 与审 批 业务外 包方案 制定 企业是否建立和完善业务外包管理制度，根据各 类业务与核心主业的关联度、对外包业务的控制 程度及外部市场成熟度等标准，合理确定业务外 包的范围，并根据是否对企业生产经营有重大影 响，对外包业务实施分类管理，以突出管控重 点，同时明确规定业务外包的方式、条件、程序 和实施

企业内部控制应用指引第13 号—— 业务外包 第一章 总则 第一条 为了加强业务外包管理，规范业务外包行为，防范业 务外包风险，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》， 制定本指引。 第二条 本指引所称业务外包，是指企业利用专业化分工优势， 将日常经营中的部分业务委托给本企业以外的专业服务机构或其 他经济组织（以下简称承包方）完成的经营行为。 本指引不涉及工程项目外包。 第三条 企业应当对外包业务实施分类管理，通常划分为重大 外包业务和一般外包业务。重大外包业务是指对企业生产经

被审计单位： 项 目：业务外包流程内部控制测试工作底稿 财务报表截止日期： 日期： 日期： 序号 表格名称 索引号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 12 1.基本信息 ××××有限公司 编制人： 复核人： 了解业务流程及控制 WP44430 实施穿行测试 WP44431 控制测试的底稿-材料领用 WP44432 控制测试的底稿-验收与付款 WP44433 控制缺陷汇总表 WP44434 控制测试的底稿-补偿控制 WP44435 注：1.基本信息填