大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013版 第1页 共11页 说 明 序号 内容 1 2 请在“接收人”处签字，并加盖公章 3 打印时，每个工作簿请单独打印，请勿将多个工作簿使用工作组形式打印，以避免对页码的影响 4 按照循环划分，本资料清单共分为以下九份清单： ⑴ ⑵ ⑶ ⑷ ⑸ ⑹ ⑺ ⑻ ⑼ 每份各打印2份，1份提供给贵公司，

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013年版 第 1 页，共 26 页 被审计单位： 索引号： NK-EO 项目： 募集资金 2013/12/31 编制人： 张三 复核人： 李四 日期： 2014/2/2 日期： 2014/2/4 序号 索引号 1 2 NK-EO-1 3 NK-EO-2 4 NK-EO-3 5 NK-EO-4 6 NK-EO-5 7 NK-EO-6 8 NK-EO-7 9 NK-EO-8 了解、测试及评价业务层面内部控制-募集资金 ABC公司 财务

业务层面自动控制（应用控制）审计指引 一、《企业内部控制审计工作底稿编制指南》关于信息技术应用控制的描述 信息技术应用控制一般要经过输入、处理-及输出等环节，与手工控制一样，自动系统 控制同样关注信息处理目标的四个要素:完整性、准确性、经过授权和访问限制。然而，自 动系统控制造成的影响程度比信息技术一般控制要显著得多，并且需要进一步的手工调查 此外，所有的自动应用控制都会有一个手工控制与之相对应。例如，通过批次汇总的方式 验证数据传输的准确性和完整性时，如果出现例外，就需要有相应的手工控制进行跟踪调

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013版 第 1 页，共 3 页 索引号编制规则 一、业务流程索引号说明 业务流程名称 业务流程索引 资金活动 NK-EA 采购业务 NK-EB 生产与仓储 NK-EC 成本核算与控制 NK-ED 业务外包 NK-EE 销售业务 NK-EF 研究与开发 NK-EG 工程项目 NK-EH 资产管理 NK-EI 担保业务 NK-EJ 全面预算 NK-EK 合同管理 NK-EL 人力资源 NK-EM 关联方及其交易 NK-EN 募集资金管

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013 版 目 录 调查问卷1—组织架构·············································································································1 调查问卷2—发展战略···············································

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013版 第 1 页，共 17 页 内部控制缺陷汇总评价目录 被审计单位： 索引号： NK-FC 项目： 内部控制缺陷汇总评价 2013/12/31 编制人： 张三 复核人： 李四 日期： 日期： 序号 底稿目录 索引号 底稿说明 1 2 NK-FC-1 3 NK-FC-2 4 NK-FC-3 5 NK-FC-4 6 NK-FC-5 每个缺陷遵循此评价步骤 7 NK-FC-6 8 XXX公司 财务报表截止日/期间： 2014-2-2

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013 版 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 专业意见分歧解决表 被审计单位： 项目： 编制： 日期： 索引号： AC-5 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 一、存在专业意见分歧的人员及其职位 姓名 职位 二、专业意见分歧 （注：简述存在专业意见分歧的会计或审计问题）

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013 版 与管理层就内部控制重大缺陷和 重要缺陷进行沟通的函 索引号：NK-F E - 2 ×××公司总经理: 在按照《企业内部控制审计指引》的规定计划和执行贵公司20X1年12月31日的财务 报表和财务报告内部控制审计工作时，我们的责任是基子审计工作对财务报表和财务报告 内部控制发表意见。因此，我们设计审计程序，评价财务报告内部控制的有效

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013版 第 1 页，共 1 页 内部控制审计计划修改 被审计单位： 项目： 编制： 复核： 日期： 日期： 审计计划原事项 审计计划修改事项 更改理由 应对或进一步审计程序 修改时间 修改人 审批人 索引号：NK-BC 财务报表截止日/期间：

编号:大华约字[ ] 号 业 务 约 定 书 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 年 月 日 地 址:中国北京海淀区西四环中路16 号院7 号楼12 层 电 话:86-10-5835 0011 Address:12th/F,7th Building No.16 Xi Si Huan Zhong Road, HaiDian District,Beijing,P.R.China Telephone:86-10-5835 0011 邮政编码:100039 传 真:86