大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013版 第1页 共11页 说 明 序号 内容 1 2 请在“接收人”处签字，并加盖公章 3 打印时，每个工作簿请单独打印，请勿将多个工作簿使用工作组形式打印，以避免对页码的影响 4 按照循环划分，本资料清单共分为以下九份清单： ⑴ ⑵ ⑶ ⑷ ⑸ ⑹ ⑺ ⑻ ⑼ 每份各打印2份，1份提供给贵公司，

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013年版 第 1 页，共 26 页 被审计单位： 索引号： NK-EO 项目： 募集资金 2013/12/31 编制人： 张三 复核人： 李四 日期： 2014/2/2 日期： 2014/2/4 序号 索引号 1 2 NK-EO-1 3 NK-EO-2 4 NK-EO-3 5 NK-EO-4 6 NK-EO-5 7 NK-EO-6 8 NK-EO-7 9 NK-EO-8 了解、测试及评价业务层面内部控制-募集资金 ABC公司 财务

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013版 第 1 页，共 3 页 索引号编制规则 一、业务流程索引号说明 业务流程名称 业务流程索引 资金活动 NK-EA 采购业务 NK-EB 生产与仓储 NK-EC 成本核算与控制 NK-ED 业务外包 NK-EE 销售业务 NK-EF 研究与开发 NK-EG 工程项目 NK-EH 资产管理 NK-EI 担保业务 NK-EJ 全面预算 NK-EK 合同管理 NK-EL 人力资源 NK-EM 关联方及其交易 NK-EN 募集资金管

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013版 第 1 页，共 17 页 内部控制缺陷汇总评价目录 被审计单位： 索引号： NK-FC 项目： 内部控制缺陷汇总评价 2013/12/31 编制人： 张三 复核人： 李四 日期： 日期： 序号 底稿目录 索引号 底稿说明 1 2 NK-FC-1 3 NK-FC-2 4 NK-FC-3 5 NK-FC-4 6 NK-FC-5 每个缺陷遵循此评价步骤 7 NK-FC-6 8 XXX公司 财务报表截止日/期间： 2014-2-2

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013版 第 1 页，共 1 页 内部控制审计计划修改 被审计单位： 项目： 编制： 复核： 日期： 日期： 审计计划原事项 审计计划修改事项 更改理由 应对或进一步审计程序 修改时间 修改人 审批人 索引号：NK-BC 财务报表截止日/期间：

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013版 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 企业内部控制 审计工作底稿 签字注册会计师： 编制日期： 签字合伙人： 核准日期： 被审计单位名称:

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013版 设定 审计底稿封面设定 所属事务所： 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 被审计单位： ＡＢＣ有限责任公司 所属时点： 20XX.XX.XX 会计期间： 审核员： ＡＡＡ 日期： 20XX.XX.XX 复核员： ＢＢＢ 日期： 20XX.XX.XX 20XX年X－XX月 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013版 第 2 页，共 11 页 风险评估结果汇总表 被审计单位：ＡＢＣ有限责任公司 审核员：ＡＡＡ 项目：风险评估 复核员：ＢＢ

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013年版 第 1 页，共 27 页 被审计单位： 索引号： NK-EQ 项目： 财务报告 2013/12/31 编制人： 张三 复核人： 李四 日期： 2014/2/2 日期： 2014/2/4 序号 索引号 1 2 NK-EQ-1 3 NK-EQ-2 4 NK-EQ-3 5 NK-EQ-4 6 NK-EQ-5 7 NK-EQ-6 8 NK-EQ-7 9 NK-EQ-8 了解、测试及评价业务层面内部控制-财务报告 ABC公司 财务

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013版 第 1 页，共 1 页 与财务报表认定相关的控制目标说明 存在和发生 完整性 必须有控制程序确保没有漏记的交易事项 权利与义务 计价和分摊—资产、负债和所有者权益以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价或分摊调整巳恰当记录。 必须有控制程序确保计算及入账的准确性 准确性和计价—财务信息和其他信息已公允披露，且金额恰当。 截止 必须有程序确保入账和披露分类正确 财务报表认定 控制目标 说明 存在—记录

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013年版 第 1 页，共 24 页 被审计单位： 索引号： NK-EN 项目： 关联方及其交易 2013/12/31 编制人： 张三 复核人： 李四 日期： 2014/2/2 日期： 2014/2/4 序号 索引号 1 NK-EN-1 2 NK-EN-2 3 NK-EN-3 4 NK-EN-4 5 NK-EN-5 6 NK-EN-6 7 NK-EN-7 8 NK-EN-8 了解、测试及评价业务层面内部控制-关联方及其交易 ABC公司