符合性测试──采购与付款循环审定表 程序号 查验内容及结果 索引号 测试情况： 1 取得采购与付款业务流程图（TO SEE ）。 (1)日常原材料采购，一般是生产部门根据经批准的生产计划， 或公司经理会议通过的临时计划，向仓库提出，原材料使用计 划。仓库根据实际库存量，经相关人员批准后，向采购部门提 出采购计划。采购部经部门经理在授权范围内进行批准，采购 人员进行采购。如果是特殊大额原材料采购需要报经理会议通 过后再采购。公司对于常用原材料，中药材等一般而固定的供 货商，签定长期供货合同。 (2)购买设

采购与付款循环调查问卷(一) 受访人：YY 调查问题 回 答 注 释 缺 点 年 份 不 适 用 是 否 主 要 次 要 A．采购业务 （一）请购商品和劳务 1¢ 是否已建立请购的一般和特殊授权程序？ 2¢ 是否对所有请购的商品和劳务编制请购单？ （二）编制请购单 3¢ 每一张订购单是否都要求有一张已批准的请购单？ 4¢ 是否使用有预先编号的订购单并加以控制？ （三）验收货物 5¢ 送交验收部门的订购单副联是否已涂掉采购数量？ 6¢ 验收时是否盘点和检查商品并与有关订购单核对？ 7

固定资产、在建工程内控测试表 序 固定资产或 资产或工程 预算制度 取得控制 记录入帐 折旧控制 处 置 备 号 在建工程编 号 名 称 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 注 1 制粒干燥机√ √ √ N/A N/A √ √ √ √ √ 2 可倾式反应锅√ √ √ N/A N/A √ √ √ √ √ 3 高效节能蒸发器√ √ √ N/A N/A √ √ √ √ √ 4 制冷系统√ √ √ N/A N/A √ X √ √ √ 5 贮罐√ √ √ N/A N/A √ X

了解被审计单位内控制度──采购与付款循环 审计目标： 1.了解被审计单位采购与付款循环内控制度是怎样设计的; 2.评价被审计单位采购与付款循环内控制度设计的合理性。 耗用时间 （小时） 审计程序 执行情况 执行 人 索引 号 预计 实际 1.编制采购与付款循环调查问卷； 2.编制采购与付款循环流程图； 3.文字描述采购与付款内部控制制度； 4.执行穿行测试，检查对内部控制内部控制的了解是 否正确； 5.评价采购与付款内部控制制度设计上的有效性； 6.执行同步符

购货合同、请购单内控测试表 序 号 购货合 同或请 购编 号 供货 单位 名称 购货合同、请购单内容 购货发票 入库单 会计凭证 备注 日 期 品 名 规格 数 量单价 金额 核对 日 期 编号 核对 日期 编号 核对 日 期 编 号 核对 1 2 ３４5 6 7 8 9 1 0 11 1 2003-01- 24107 华业 公司 03、 1、 23 配料 机 SK320 6 1 10 万 10 万 √ √ 03.3 .6 00527

符合性测试审计程序──采购与付款循环 审计目标： １.确定被审计单位采购与付款循环的内部控制制度是否健全； ２ . 确定被审计单位采购与付款循环的内部控制制度是否得到一贯、有效的执行。 审 计 程 序 执行情况 索引号 执行人 1．取得或编制采购与付款业务流程图。 2．抽取购货合同（或其他凭证），对购货合同及请购单的下列内容 进行核对： （１） 货物名称、规格、型号、请购量； （２） 授权批准、批准采购量、采购限价； （３） 单价、合计金额等。 3．审核与所抽取购货合同有关的

固定资产、在建工程内控测试表 序 固定资产或 资产或工程 预算制度 取得控制 记录入帐 折旧控制 处 置 备 号 在建工程编号 名 称 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 注 1 GA-09210 药液淬取机√ √ √ N/A N/A √ √ √ √ √ 2 GA-09211 高温加热器√ √ √ N/A N/A √ √ √ √ √ 3 GA-09212 自动包装线√ √ √ N/A N/A √ √ √ √ √ 4 GB-09223 制冷系统√ √ √ N/A N/A √