公司内控精细化管理流程和制度汇编 XXXXXXXX有限公司 2019年1月 目 第 1 章 公司内部控制——资金 录 1. 1 资金管理风险与关键环节控制 1.1.1 资金管理风险 1.1.2 资金管理关键环节控制 1.2 职责分工与授权批准 1.2.1 资金管理岗位设置 1.2.2 资金支付授权审批制度 1.2.3 货币资金授权审批制度 1.3 现金和银行存款控制 1.3.1 现金收支控制流程 1.3.2 现金清查处理流程 1.3.3 备用金支

2 學習主題 -א內部控制之基本概念與涵蓋範疇 -ב內部控制與九大循環之關係 -ג銷售及收款循環之架構及作業流程 -ד採購及付款循環之架構及作業流程 -ה薪工循環之架構及作業流程 -ו生產循環之架構及作業流程 -ז固定資產循環之架構及作業流程 -ח融資循環之架構及作業流程 -ט投資循環之架構及作業流程 -י研發循環之架構及作業流程 -יא資訊循環之架構及作業流程 3 1 內部控制之基本概念(1/10) -א內部控制的意義： 內部控制是企業為達成目標所設計的一套 管理制度。 -ב內部

内部控制程序 内部控制程序 与方法 与方法 一、内部控制程序 一、内部控制程序 • 控制系统的目的是什么？ • 内部控制一般的模式是怎样？ 一、内部控制程序 一、内部控制程序 – （一）确立控制目标（标准） • 明确控制目标（标准）的特性——简明、适用、一致、可行、 可操作 • 确定关键控制目标（关键业务、关键资源、关键费用或成本项 目） • 确定控制标准的类型 • 定量标准 • 实物标准 • 价值标准 • 时间标准 • 定性标准 • 注意：要根据外部环境变化及工作循环的实施结果及时修

专题二 企业内部控制 1 内部控制理论沿革和批判 2 从企业治理的总体框架来理解内部控制的主 体定位 3 企业集团内部控制 1 内部控制理论沿革和批判 内部牵制阶段 内部控制阶段 管理控制与会计控制阶段 内部控制结构阶段 一体化结构阶段 批判性思考 1.1 内部牵制阶段 双人记帐制 借贷复式记帐法 柯氏会计词典的解释： 内部牵制是指一提供有效的组织和经营， 并防止错误和其他非法业务发生的业务流程设 计

1 4. 采购和应付款 2 职位 职责 不相容的职责 采购部职员 参与供应商的选择会议 评论供应商的表现、质量 考虑采购合同的条款 签订合同 决定供应商 计划员 编制年初计划 编制月初计划 审批计划 计划部部长 审批计划 编制计划 数据管理员 将采购的订购信息记录于系统中 修改供应商档案文件 执行采购业务 采购部部长 与客户签订采购合同 决定选择供应商 记录订购信息于系统中 修改供应商档案文件 货物检验员 检验货物质量

統一企業內部控制評估 分析報告 大綱概要: A 概述統一企業 B 內部控制的五項組要素與統一企業之關係 1 統一企業之控制環境 2 統一企業之風險評估 3 統一企業之資訊與溝通 4 統一企業之控制活動 5 統一企業之監督 C 強調影響公司經營目標達成的關鍵性,風險因素及管理者對. 已 知風險之控制活動相關設計及執行評估 D 統一企業執行內部控制的成效及公司的發展成果 A 概述統一企業 立業精神:統一企業自從創業以來，即遵循董事長吳修齊先生所秉持之「三好一公道」的經營理念，以 多

职位 职责 不相容的职责 管理层 制订书面盘点流程指令 审阅盘点报告并分析原因，落实责任 决定存货帐调整 决定购买仓储保险 直接调整存货帐 财务部 参与盘点并复盘抽盘 参与决策仓储保险 依据管理层意见调整存货帐 决定存货帐调整 决定购买仓储保险 仓库主管 复核仓库台帐 制作月收货、出货报告 复核并确认盘点报告 审核仓储保险购买申请 调整存货帐 审阅盘点报告并分析原因，落实责任 仓库管理人员 更新仓库台帐、卡片 验收货物

内部运作审核管理程序 文件编号：QP8-1 版次：1.0 生效日期：04 06 18 页次：1/4 1．目的：验证本公司质量体系有关作业程序的有效性,以便即使发现问题,并采取适 当的纠正措施,以确保产品质量。 2．适用范围：适用于本公司质量体系有关部门、作业程序用文件记录。 3．定义： （无） 4．管制程序： 流 程 图 制定审核计划 批准 记录报告 确认 成立审核小组 审核通知 实施审核 记录 纠正措施

内部审计体制和外部化研究 内部审计体制和外部化研究 为什么要研究内部审计体制？ • 内部审计体制是实施内部审计的组织保证 • 科学的合理的内部审计体制是保证企业实现经 营目标的一项有力措施 • 科学的合理的内部审计体制是企业最高管理当 局的有力的参谋助手 • 科学的合理的内部审计体制是企业内部审计质 量的有力保证 • 科学的合理的内部审计体制是实现企业内部控 制的有力保证 为什么要研究内部审计外部化？ • 发达国家的内部审计已经外部化 • 入世对我国内部审计的影响 • 理论研究应走在实

企业财务总监班 专题讲座 企业财务管理制度及 内控制度的建设 1 一、管理制度与制度化管理 二、财务管理与财务管理制度 三、企业典型的财务管理制度 四、内部财务控制 五、企业内控制度综合体系 六、财务管理制度及内控制度的建设 七、公司财务管理制度诊断 八、财务制度范例 企业财务管理制度及内控制度的建设 华南理工大学 CUI-YI 2 一、管理制度与制度化管理 企业经营管理系统 管理制度 制度化管理 华南理工大学 CUI-YI 3 1.1 企业经营管理系统 生产运作管理