被调查人姓名： 调查人姓名： 被调查人部门： 调查人部门： 评价要素 模块 编号 评价项目描述 相关流程 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 关键控 制点 预算 编制 全面性 控制 企业是否明确企业各个部门、单位的预算编制责 任，使企业各个部门、单位的业务活动全部纳入 预算管理 全面预算工作业务流 程 企业是否将企业经营、投资、财务等各项经济活 动的各个方面、各个环节都纳入预算编制范围， 形成由经营预算、投资预算、筹资预算、财务预 算等一系列预

被调查人姓名： 调查人姓名： 被调查人部门： 调查人部门： 评价要素 模块 编号 评价项目描述 相关流程 1 内部报告形成流程 2 内部报告形成流程 3 内部报告形成流程 4 信息收集整理流程 5 信息收集整理流程 6 信息收集整理流程 7 信息收集整理流程 8 信息收集整理流程 9 10 11 12 13 关键控 制点 内部 报告 形成 建立内 部报告 指标体 系 企业是否认真研究企业的发展战略、风险控制要 求和业绩考核标准，根据各管理层级对信息的需 求和详略程度，

被调查人姓名： 调查人姓名： 被调查人部门： 调查人部门： 评价要素 模块 编号 评价项目描述 相关流程 1 工程项目业务流程 2 工程项目业务流程 3 工程项目业务流程 4 工程项目业务流程 5 工程项目业务流程 6 工程项目审批流程 7 工程项目审批流程 8 项目评价分析流程 9 项目评价分析流程 10 项目评价分析流程 11 项目评价分析流程 12 项目评价分析流程 13 项目评价分析流程 14 项目评价分析流程 关键控 制点 工程 立项 阶段 编制项 目建议

被调查人姓名： 调查人姓名： 被调查人部门： 调查人部门： 评价要素 模块 编号 评价项目描述 相关流程 1 采购计划管理流程 2 采购计划管理流程 3 4 请购审批业务流程 5 6 7 8 供应商的评选流程 9 供应商的评选流程 10 供应商的评选流程 11 供应商的评选流程 12 采购业务招标流程 13 采购业务招标流程 关键控 制点 采购 计划 管理 编制需 求计划 和采购 计划 企业生产、经营、项目建设等部门是否能够根据 实际需求准确、及时编制需求计划

被调查人姓名： 被调查人部门： 评价要素 模块 编号 评价项目描述 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 关键控 制点 投资方案 提出 投资方 案可行 性论证 企业是否根据投资目标和规划，合理安排投放结 构，科学确定投资项目，拟定投资方案，明确投 资目标、规模、方式、资金来源，重点关注投资 项目的收益与风险 企业选择投资项目是否坚持突出主业，谨慎从事 股票投资或衍生金融产品等高风险投资 企业是否对投资方案进行战

被调查人姓名： 被调查人部门： 评价要素 模块 编号 评价项目描述 1 2 3 4 5 6 9 10 11 12 13 14 关键控 制点 发展 战略 发展战 略制定 企业是否在充分调查研究、科学分析预测和广泛 征求意见的基础上，综合考虑宏观经济政策、国 内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争 对手状况、可利用资源水平和自身优势与劣势等 影响因素，制定发展目标 企业是否根据发展目标制定战略规划，明确企业 发展的阶段性和发展程度，确定每个发展阶段的 企业是否在董

内部控制审计评价表（企业） 被审计单位名称： 审计人员 年 序号 内部控制类别 制度建立情况 已建数 未建数 1 会计报表编制与报送内部控制调查 2 货币资金的内部控制调查 3 应收预付的内部控制调查 4 存货的内部控制调查 5 固定资产内部控制调查 6 投资内部控制调查 7 无形资产及其他资产内部控制调查 8 流动负债内部控制调查 9 长期负债内部控制调查 10 实收资本与资本公积内部控制调查 11 留存收益内部控制调查 12 销售收入内部控制调查 13 成本与费用内

（一）会计报表编制与报送内部控制调查 索引号 编号 问题 是 否 1 有无专人负责编制会计报表？ 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 是否按时向有关部门报送会计报表？ 审计人员： 以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷， 被测试人： 负责编制会计报表的各岗位有无明确的职责划分? 是否按会计制度规定的格式和要求编制? 是否按会计制度的格式和要求编制? 是否进行试算平衡工作? 编制报表前是否进行财产清查? 纳入合

被调查人姓名： 调查人姓名： 被调查人部门： 调查人部门： 评价要素 模块 关键控制点 编号 评价项目描述 相关流程 过程管理 企业是否建立了战略管理运营管理流程 战略运营管理流程 战略制定 战略运营管理流程 战略实施 战略运营管理流程 战略运营管理流程 战略调整 战略运营管理流程 战略 运营 管理 企业是否基于环境分析，进行战略评估与选择， 输出公司、业务、职能三个层面的战略地图、平 衡计分卡、战略行动计划表 企业是否按公司、业务、职能三个层面实施了基 于平衡计分卡分析结果的KPI目标

被调查人姓名： 调查人姓名： 被调查人部门： 调查人部门： 评价要素 模块 编号 评价项目描述 相关流程 1 关联方名录编审流程 2 关联方名录编审流程 3 关联方名录编审流程 4 关联方名录编审流程 5 关联方名录编审流程 6 关联交易记录审查流程 7 关联交易记录审查流程 8 重大关联交易审核流程 9 重大关联交易审核流程 10 重大关联交易审核流程 11 重大关联交易审核流程 12 重大关联交易审核流程 13 关键控 制点 关联 方界 定及 控制 关联方 名录编