内部控制审计评价表（企业） 被审计单位名称： 审计人员 年 序号 内部控制类别 制度建立情况 已建数 未建数 1 会计报表编制与报送内部控制调查 2 货币资金的内部控制调查 3 应收预付的内部控制调查 4 存货的内部控制调查 5 固定资产内部控制调查 6 投资内部控制调查 7 无形资产及其他资产内部控制调查 8 流动负债内部控制调查 9 长期负债内部控制调查 10 实收资本与资本公积内部控制调查 11 留存收益内部控制调查 12 销售收入内部控制调查 13 成本与费用内

（一）会计报表编制与报送内部控制调查 索引号 编号 问题 是 否 1 有无专人负责编制会计报表？ 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 是否按时向有关部门报送会计报表？ 审计人员： 以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷， 被测试人： 负责编制会计报表的各岗位有无明确的职责划分? 是否按会计制度规定的格式和要求编制? 是否按会计制度的格式和要求编制? 是否进行试算平衡工作? 编制报表前是否进行财产清查? 纳入合