货币资金及其他循环： 了解内部控制 索引号： 单位名称：取被审计单位信息被审单位名称 编制人：取底稿信息编制人编制日期：取 截止日期：取项目信息审计区间至 复核人：取底稿信息一级复复核日期：取 了解本循环内部控制的工作包括： 了解本循环内部控制，形成下列审计工作底稿 编制说明： 1. 了解被审计单位货币资金循环和与财务报告相关的内部控制的设计，并记录获得的了解。 2. 针对货币资金循环的控制目标，记录相关控制活动。 3. 执行穿行测试，证实对交易流程和相关控制的了解，并确定相关控制是否得到

固定资产循环了解内部控制 索 引 号： GZL- 单位名称：取被审计单位信息被审单位名称 编制人：取底稿信息编制人 编制日期：取底稿信息编制 截止日期：取项目信息审计区间至 复核人：取底稿信息一级复核人 复核日期：取底稿信息一级 了解本循环内部控制的工作包括： 了解本循环内部控制，形成下列审计工作底稿 编制说明： 1.了解被审计单位固定资产循环与财务报告相关的内部控制设计，并记录获得的了解。 2.针对固定资产循环的控制目标，记录相关控制活动，以及受该控制活动影响的交易和账户余额及其认定。

筹资与投资循环： 了解内部控制 索 引 号： CZL- 单位名称：取被审计单位信息被审单位名称 编制人：取底稿信息编制人编制日期：取底稿信息编制日 截止日期：取项目信息审计区间至 复核人：取底稿信息一级复复核日期：取底稿信息一级复 了解本循环内部控制的工作包括： 了解本循环内部控制，形成下列审计工作底稿 编制说明： 1.了解被审计单位筹资与投资循环与财务报告相关的内部控制设计，并记录获得的了解。 2.针对筹资与投资循环的控制目标，记录相关控制活动，以及受该控制活动影响的交易和账户余额及其认定

生产与仓储循环： 了解内部控制 被审计单位：取被审计单位信息被审单位名称 编制人：取底稿信息编制人编制日期：取底稿信息编制日 截止日期：取项目信息审计区间至 复核人：取底稿信息一级复核复核日期：取底稿信息一级复 了解本循环内部控制的工作包括： 了解本循环内部控制，形成下列审计工作底稿 索引号：SCL- 1.了解被审计单位生产与仓储循环与财务报告相关的内部控制的设计，并记录获得的了解。 2.针对生产与仓储循环的控制目标，记录相关的控制活动，以及受该控制活动影响的交易和账户余额及其认定。 3

工薪与人事循环： 了解内部控制 被审计单位：取被审计单位信息被审单位名称 编制人：取底稿信息编制人编制日期：取底稿信息编制日期 截止日期：取项目信息审计区间至 复核人：取底稿信息一级复复核日期：取底稿信息一级复核日期 了解本循环内部控制的工作包括： 了解本循环内部控制，形成下列审计工作底稿： 编制说明： 索引号：GXL- 1、了解被审计单位工薪与人事循环和财务报告相关的内部控制的设计，并记录获得的了解。 2、针对工薪与人事循环的控制目标，记录相关控制活动，以及受该控制活动影响的交易和账户

采购与付款循环： 了解内部控制 被审计单位：取被审计单位信息被审单位名称 编制人：取底稿信息编制人编制日期：取底稿信息编制日期 截止日期：取项目信息审计区间至 复核人：取底稿信息一级复复核日期：取底稿信息一级复核日 了解本循环内部控制的工作包括： 了解本循环内部控制，形成下列审计工作底稿 编制说明： 索引号：CGL- 1.了解被审计单位采购与付款循环与财务报告相关的内部控制设计，并记录获得的了解。 2.针对采购与付款循环的控制目标，记录相关控制活动，以及受该控制活动影响的交易和账户余额及

二、了解被审计单位内部控制 （一）在被审计单位整体层面了解和评价内部控制 在被审计单位整体层面了解和评价内部控制 索 引 号： BB-1 单位名称：取被审计单位信息被审单位名称 编制人：取底稿信息编制人编制日期：取底稿信息编制 截止日期：取项目信息截止日期 复核人：取底稿信息一级复复核日期：取底稿信息一级复 在被审计单位整体层面了解和评价内部控制的工作包括： 了解被审计单位整体层面内部控制形成下列审计工作底稿： 编制说明： 1.了解被审计单位整体层面内部控制的设计，并记录所获得的了解。