问题帐款处理办法 第一条 为妥善处理“问题帐款”，争取时效，以维护本公司与销货经办人的权益，特制 定本办法。 第二条 本办法所称的“问题帐款”系指本公司营业人员于销货过程中(含表演与试用)所 发生被骗、被倒帐、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情形的案件。 第三条 因销货而发生的应收帐款自发票开立之日起逾两个月尚未收回，亦未按公司 规定办理销货退回者，视同“问题帐款”。但情形特殊经呈报副总经理特准者不在此限。 第四条 “问题帐款”发生后，该单位应于2 日内据实填妥“问题帐款报告书

直线单位会计员帐款作业绩效评核办法 第一条 为激励营业单位会计员努力协助营业人员催收帐款，以加速帐款回收，并借 以评其帐款作业绩效，特订定本办法。 第二条 营业单位会计员应依帐款管理办法的规定，切实执行帐款作业，俾使该营业 单位每月的应收帐款比率保持在30%以下，且无逾期帐款的记录，并应逐日或每周提供单 位主管有关各员未收款情况的资料，确保各笔帐款的安全。 第三条 由各营业单位达成月份业绩目标，而其当月底的应收帐款比率 (月底未收款余额)在20%以下者，该单位会计员应予奖励如表5.3.1： 当月

收款须知 □ 账单的分发 1.储运部管制组依业务人员Zone 整理账单，定期汇集编制账单清表一式三份，将账 单清表二份连同账单寄交业务人员签收。 2.业务人员收到帐单清表时，一份自行留存，另一份应迅速签还储运部管制组，如发 现有不属本身的账单，应立即以挂号寄回。 3.客户要求寄存账单时，应填写“寄存账单证明单”一份，详列笔数金额等交由客户签认， 收款时才交还予客户，如因寄存账单未取得客户签认致不能收款时，由业务人员负责赔偿。 4.收到公司寄来的账单后，于访问时如未能立即收款，则应取得客户对账单

应收帐款及应收票据管理办法 第一条 为确保公司权益，减少坏帐损失，特制定本准则，以资遵行。 第二条 各营业部门应详实办妥客户征信调查，并随时侦查客户信用的变化(可利用机 会通过A 客户调查B 客户的信用情况)签注于征信调查表相关栏内。“但政府机关、公营事 业、信用良好的民营大企业及风险低的小金额或现金交易客户应不受此限。” 第三条 营业部门，至迟应于出货日起60 日内收款。如超过上列期限者，财务科就其 未收款项详细列表，通知各营业部门主管，转为呆帐，并自奖金中扣除。嗣后收回票据时 再行冲回。“但

会计员帐款回收考核办法 第一条 为激励各分公司会计人员，努力协助业务代表催收帐款，以加速帐款回收， 并借以评核其帐款作业绩效，特制定本办法。 第二条 分公司会计人员应依应收帐款管理办法的规定，切实执行帐款作业，俾使该 分公司每月的应收帐款比率保持在200％以下，且无逾期帐款的记录。并应逐日或每周提 供分公司主管有关各业务代表未收款情况的资料，以确保各笔帐款的安全。 第三条 凡各分公司达成月份业绩目标，而其当月底的应收帐款比率(月底应收帐款余 额/当月份的销货净额)在200％以下者，该分公司会计

富贵信托资金 □ 开发信托单 (一)顾客申请委托时，应填具“信托申请书(印鉴卡)”一份(各市县应填写二份，副本留存， 正本寄总公司列帐)。 1.本信托资金信托期间为二年期，信托金额为1000 元以上，以每千元为单位。 2.本信托资金得随时接受委托，并以委托日为满期日。 (二)经办员接到“信托申请书(印鉴卡)”验对身份证统一号码。询明信托资金名称、用途、 期间及金额后填制收入传票(各市县应填写每一及第四联)请顾客(以下称委托户)向出纳缴款。 (三)出纳员据经办员送来之传票依照“收款程序”处理后，将

信托凭证挂失止付办法 (一)本公司委托人或受益人如将所执信托单或原留印鉴图章遗失或毁灭时，应立即向 本公司办理挂失止付手续。 挂失的效力，自本公司准其挂失时开始，如挂失前已经付款，不论是否被人冒领，本 公司概不负责，经办员应审慎办理，以防假冒。 (二)信托单的挂失：委托人或受益人如将信托单遗失或毁灭，而原留印鉴并无遗失， 前来本公司申请挂失时，经办员应向委托人或受益人询明信托资金种类、信托单帐号、姓 名、金额及遗失原因、日期、地点，认无疑义后，办理下列手续。 1.请委托人或受益人用原留印鉴填具“凭

管理部与各部门有关明细帐分记办法细则 (一)为避免同类工作重复，及时有效控制，节省人力起见特订此办法。 (二)各部门原已有立帐或类似统计表的记载较具功能及时效者，统由各部门自行控制设 帐，管理部不再另设进细帐，而以总帐统驭。 (三)上述明细帐暂以应收帐款(营建部门含预收定金)周转金等项试行，俟实行后，再行 检讨或增减。 (四)各部明细帐至少每月与管理部核对一次，如有不符合部门当会同管理部追查原因并 更正。 (五)有关的帐册原则上一律使用统一格式，由管理部提供，仅划

各部门月绩分析细则 (一)为使本公司各级干部明了计划和已执行业务的成效藉以 激励各级人员致力达成年 度盈余目标起见，特规定逐月分析各部门执行年度经营计划业绩有关细则，以收预期管理 之效。 (二)日常收支资料的整理与提供。 1.各部门每日发生收支传票或原始凭证必须根据权限的规定批准，经办人填妥分析表再 依规定流程办毕有关手续，送回财务部登帐，否则若与财务组的付款分析发生不相符时， 增加复查的麻烦。(当月各部核准的传票单据等财务必于当月登帐，不可跨月)。 2.各部门每10

问题帐款管理办法 第一条 为妥善处理“问题帐款”，争取时效，维护本公司与营业人员的权益，特制定本 办法。 第二条 本办法所称的“问题帐款”，系指本公司营业人员于销货过程中所发生被骗、被 倒帐、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况的案件。 第叁条 因销货而发生的应收帐款，自发票开立的日起，逾两个月尚未收回，亦未公 司规定办理销货退回者，视同“问题帐款”。但情况特殊经呈报总经理特准者，不在此限。 第四条 “问题帐款”发生后，该单位应于二日内，据实填妥“问题帐款报告书”(如后附的附表