资金、现金、费用管理 第一条 计划财务部和各财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失， 杜绝浪费，良好运用，提高效益。 第二条 银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结 算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。 第三条 银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄 。 第四条 银行帐户印鉴的使用实行3 章分管并用制。即：财务章由出纳保管，经理私章和 会计私章由本人各自保管，不准由1

财务机构与会计人员 第一条 公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备 专职财务人员。 第二条 公司部会计师。 公司设计划财务部。计划财务部设部长、副部长。 下属独立核算的公司、企业设财务部。财务部设部长、副部长 计划财务部及各财务部，根据业务工作需要配备必要的会计人员。 第三条 总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作 负责。 总会计师主要职责如下： 1.执行公司章程和股东大

工资及奖金 第一条 公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。 第二条 公司员工年度工资及资金总额，由总经理按章程的规定拟订。 第三条 员工的工资标准和奖励方法，由总会计师提出方案，报总经理审定。 第四条 下属公司、企业实行工资总额与经济效益挂钩的工资制度，具体办法由总会计师 拟订，报总经理审定。 第五条 下属公司、企业的资金按下达的利润基数及实际完成的利润额分别提取，采取平 时预提、年终结算的方法，提取比例由总会计师拟订，报总经理审定。 第

总则 第一条 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况， 制定本制度。 第二条 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律， 以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。 第三条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营 中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 第四条 公司及全资下属公司、企业（含51%股权的全资、内联企业）的财务工作，都 必须执行本制度。其他中外合资合作及内联企业参照本制度执行。