--弗布克精细化管理全案系列 企业内控精细化管理手册 王德敏 编著 1 目 录 第1 章 —— 企业内部控制 资金..................................................................................6 1．1 资金支付授权审批制度.........................................................................................

企业内部控制基本规范及配套指引 目录 企业内部控制基本规范......................................................................................................................4 第一章 总 则............................................................................................

（一）会计报表编制与报送内部控制调查 索引号 编号 问题 是 否 1 有无专人负责编制会计报表？ 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 是否按时向有关部门报送会计报表？ 审计人员： 以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷， 被测试人： 负责编制会计报表的各岗位有无明确的职责划分? 是否按会计制度规定的格式和要求编制? 是否按会计制度的格式和要求编制? 是否进行试算平衡工作? 编制报表前是否进行财产清查? 纳入合