总预算编制流程 成本管理部 财务中心审计部 集团财务中心 集团总裁 注:1、工程项目总预算财务中心要审核到财务总监； 2、工程总预算必须经集团总裁核准； 3、招标流程中标书中的工程标底的制做要以总预算为依据，且必须经审计部门审计认可。 4、成本管理部成立前，工程管理中心工程预算、其他相关部门预算依据此流程执行。 工程项目总预算 审计 否 否 工程项目总预算 是 否 审核 否 否 工程项目总预算 是 否 否 否 核准

时间 序号 流程（步骤） 工作内容 1 确立具体审计项目 2 3 进行审计前调查 4 拟订具体项目的审计方案 5 下达审计通知书 6 审计负责人确定具体项目审计小 组 执行内控测试程序,评价其风险程 度. 部门： 确认立项 审前调查 审计通知 执行内控测试程 序 成立审计小组 拟订审计方案 7 执行实质性测式程序 8 将审计底稿交给分管副总复核 9 拟具体的审计报告 10 征求被审计单位或个人的意见 11 将修正后的审计报告报批 12 将报告