第0 页共347 页 企业内部控制规范 财政部会计司解读 中国企业内部控制规范体系自2011 年1 月1 日起首先在境内外同时上市的 公司施行，自2012 年1 月1 日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主 板上市的公司施行；在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。本书由 财政部会计司权威解读，利于读者把握中国企业内部控制规范体系的精神实质， 全面提升企业经营管理水平。 财政部会计司解读企业内部控制规范 【CFO 职场】公众号 第1 页共347 页 权威解 权威解 权威解 读

【CFO 职场】公众号 1 企业内部控制规范手册 【CFO 职场】公众号 2 目 录 第1 章 企业内部控制规范——资金.............................................................................................. 1．1 岗位责任与授权批准制度...............................................................................

【CFO 职场】公众号 1 弗布克企业内控手册系列 企业内部控制流程手册 配套光盘 （配有本书部分控制流程及表单） 许国才 编著 【CFO 职场】公众号 2 目 录 第1 章 企业内部控制流程—资金.............................................................................................. 1．1 资金与授权批准控制......................................

CFO 职场 1 弗布克企业内控手册系列 企业内部控制实施细则手册 配套光盘 （配有本书部分内控管理目标以及内控业务风险、流程和制度） 周常发 编著 CFO 职场 2 目 录 第1 章 资金内部控制实施细则 1．1 资金管理目标 1．1．1 资金业务目标 1．1．2 资金财务目标 1．2 资金业务风险 1．2．1 资金运营风险 1．2．2 资金财务风险 1．3 资金管理业务流程 1．3．1 现金管理业务流程 1．3．2 银行存款管理业务流程 1．4 资金管理业务相关办法、规范、制度 1