大华会计师事务所（特殊普通合伙） 索引号：XXXXX 内部控制访谈记录 被审计单位名称： XXX 公司 会计期间： 201X 年度（截止201X 年12 月31 日） 访谈日期： 参与访谈人员： 业务循环及控制编号： 一、访谈内容 记录审计人员访谈的具体事项，以及被访谈人员的答复 二、被访谈人员对内部控制的意见 记录被访谈人员对内部控制的意见，或被访谈人员提供的有关内部控制缺陷。如果审计人员认 为