被审计单位名称： 会计报表期间： 序号 内容 编制人 编制日期 复核人 复核日期 索引号 一 SCL 1.1 SCL-1 1.2 SCL-2 1.3 SCL-3 1.4 SCL-3-1 二 SCC 1.1 SCC-1 1.2 SCC-1-1 1.3 SCC-2-1 1.4 SCC-2-1 了解与测试内部控制-生产与仓储循环 201×年度 是否 适用 了解内控审计程序（风险评估阶段） 了解内部控制汇总表 了解业务流程 评价控制的设计并确定控制是否得到执行 穿行测试等过

被审计单位名称： 会计报表期间： 序号 内容 是否适用 编制人 编制日期 复核人 复核日期 索引号 一 ZJL 1.1 ZJL-1 1.2 ZJL-2 1.3 ZJL-3 1.4 ZJL-3-1 二 ZJC 1.1 ZJC-1 1.2 ZJC-1-1 1.3 ZJC-2 1.4 ZJC-2-1 了解与测试内部控制-货币资金循环 201×年度 了解内控审计程序（风险评估阶段） 了解内部控制汇总表 了解业务流程 评价控制的设计并确定控制是否得到执行 穿行测试等程序记录

被审计单位名称： 会计报表期间： 序号 内容 是否适用 编制人 编制日期 复核人 复核日期 索引号 一 ZJL 1.1 ZJL-1 1.2 ZJL-2 1.3 ZJL-3 1.4 ZJL-3-1 二 ZJC 1.1 ZJC-1 1.2 ZJC-1-1 1.3 ZJC-2 1.4 ZJC-2-1 了解与测试内部控制-在建工程管理 201×年度 了解内控审计程序（风险评估阶段） 了解内部控制汇总表 了解业务流程 评价控制的设计并确定控制是否得到执行 穿行测试等过程记录

被审计单位名称： 会计报表期间： 序号 内容 是否适用 编制人 编制日期 复核人 复核日期 索引号 一 1.1 YFL-1 1.2 YFL-2 1.3 YFL-3 1.4 YFL-3-1 二 YFC 1.1 YFC-1 1.2 1.3 YFC-2 1.4 YFC-2-1 了解与测试内部控制-研究与开发 201×年度 了解内控审计程序（风险评估阶段） YFL 了解内部控制汇总表 了解业务流程 评价控制的设计并确定控制是否得到执行 穿行测试等过程记录 控制测试审计程序（

被审计单位名称： 会计报表期间： 序号 内容 是否适用 编制人 编制日期 复核人 复核日期 索引号 一 CZL 1.1 CZL-1 1.2 CZL-2 1.3 CZL-3 1.4 CZL-3-1 二 CZC 1.1 CZC-1 1.2 CZC-1-1 1.3 CZC-2 1.4 CZC-2-1 了解与测试内部控制-筹资与投资循环 201×年度 了解内控审计程序（风险评估阶段） 了解内部控制汇总表 了解业务流程 评价控制的设计并确定控制是否得到执行 穿行测试过程记录 控

被审计单位名称： 会计报表期间： 序号 内容 是否适用 编制人 编制日期 复核人 复核日期 索引号 一 GZL 1.1 GZL-1 1.2 GZL-2 1.3 GZL-3 1.4 GZL-3-1 二 GZC 1.1 GZC-1 1.2 GZC-1-1 1.3 GZC-2 1.4 GZC-2-1 了解与测试内部控制-固定资产管理 201×年度 了解内控审计程序（风险评估阶段） 了解内部控制汇总表 了解业务流程 评价控制的设计并确定控制是否得到执行 穿行测试等过程记录

被审计单位名称： 会计报表期间： 序号 内容 是否适用 编制人 编制日期 复核人 复核日期 索引号 一 SXL 1.1 SXL-1 1.2 SXL-2 1.3 SXL-3 1.4 SXL-3-1 二 SXC 1.1 SXC-1 1.2 SXC-1-1 1.3 SXC-2 1.4 SXC-2-1 了解与测试内部控制-销售与收款循环 201×年度 了解内控审计程序（风险评估阶段） 了解内部控制汇总表 了解业务流程 评价控制的设计并确定控制是否得到执行 穿行测试等过程记录

被审计单位名称： 会计报表期间： 序号 内容 编制人 编制日期 复核人 复核日期 索引号 一 CGL 1.1 CGL-1 1.2 CGL-2 1.3 CGL-3 1.4 CGL-3-1 二 CGC 1.1 CGC-1 1.2 CGC-2 1.3 CGC-2-1 了解与测试内部控制-采购与付款循环 201×年度 是否适 用 了解内控审计程序（风险评估阶段） 了解内部控制汇总表 了解业务流程 评价控制的设计并确定控制是否得到执行 穿行测试等过程记录 控制测试审计程序（

被审计单位名称： 会计报表期间： 序号 内容 是否适用 编制人 编制日期 复核人 复核日期 索引号 一 GXL 1.1 GXL-1 1.2 GXL-2 1.3 GXL-3 1.4 GXL-3-1 二 GXC 1.1 GXC-1 1.2 GXC-1-1 1.3 GXC-2 1.4 GXC-2-1 了解与测试内部控制-工薪与人事循环 201×年度 了解内控审计程序（风险评估阶段） 了解内部控制汇总表 了解业务流程 评价控制的设计并确定控制是否得到执行 穿行测试等过程记录