医院内部控制和财务风险防范 胡静 2015.11.25 内部控制概述 1 内部控制五要素 2 医院内控风险体系 3 案例分析 4 2 目 录 第一部分 内部控制概述 财经重地，非请莫入 库房重地，闲人免进 请你签字（或留下指纹） 请输入你的密码 一支笔 一人为私，二人为公 令人不爽公示牌 令人烦恼的手续 令人熟悉的说法和作法 生活中常见的内控现象 一、什么是内部控制？ 由企业董事会、管理层和全体员工共同实施的、应用于战略制定并贯穿整

26/4/9 26/4/9 11 银行业务流程及内部控制 银行业务流程及内部控制 26/4/9 26/4/9 22 讨论主题 讨论主题 陈述内容要点 陈述内容要点 金融机构的分类及银行业所处的国内市场环境 金融机构的分类及银行业所处的国内市场环境 银行的业务范围简介、组织机构及控制要点 银行的业务范围简介、组织机构及控制要点 信贷业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例介绍 信贷业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例介绍 存款和柜台业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例 存款和柜台业务

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商业银行内部控制评价试行办法 中国银行业监督管理委员会令 第一章总则 第一条为规范和加强对商业银行内部控制的评价，督促其进一步建立内部控制 体系，健全内部控制机制，为全面风险管理体系的建立奠定基础，保证商业银行 安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国 商业银行法》等法律法规，制定本办法。 第二条商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行 结果独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。 内部控制评价包括过程评价和结果评价。过程评价是对