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0 目录 公司背景介绍 1 造假的线索分析 2 造假的护航者 3 2 广东新大地生物科技股份有限公司位于广东省平远县长田镇油茶 工业园，公司成立于2004年，2008年整体改制变更为股份有限公 司，获得国家级高新技术企业资格。 公司主营业务是油茶及其深加工产品的研发、生产、和销售，公 司的主导产品是精炼山茶油、茶皂素天然洗涤用品。 公司2010年启动创业板IPO，保荐机构为南京证券，一路过关斩 将，2012年4月预披露招股书，5月成功过会，随后遭媒体举报， 证监会终止审查新大地IPO申报材

浅析几个典型案例 一、海外上市与回归 二、对赌协议 三、职工持股会 四、共同实际控制人 一、海外上市与回归 一、海外上市与回归 一、海外上市与回归 1、维尔京搭建BVI 2、设立境内全资子公司 3、控制协议 4、海外私募 5、成立上市主体，换股收购NET263 一、海外上市与回归 • 红筹架构的废止 1、解除控制协议 2006年8月，二六三网络股东大会作出决议，决定公司与二六三信 息之间签署的有关服务、资产租赁等协议均不再继续履行，公司不再向 二六三信息支

共同控制和无实际控制人IPO 案例辨析 文/文阁 实际控制人是否发生变更是首发上市的红线，一旦存在不能解决的瑕疵那么 上市周期就会被拖延甚至无法上市。高科技企业大多是团队创业，股权本来就分 散。随着公司的业务发展，多轮私募股权融资后股权一般情况下会变得更为分散。 这类企业在申请首发时可考虑采取共同实际控制或无实际控制人的认定。无实际 控制人情形与共同实际控制人适用的情形很像，主要适用于股权极度分散的情况 中，只是无实际控制人需要重点解释股东之间没有意思一致更没有行动一致。最 新的审核政策不反对无实际控

路 演 公司业务 世界最大的在线和移动贸易公司 中国贸易转型的改变者 小微商领军公司 阿里巴巴简介 通过商业数据洞悉消费行为的领导者 我们的愿景：建造未来贸易基础结构 中国市场巨大的贸易机会 我们的规模和市场领导力 我们繁荣的交易市场、平台和生态系统 移动端交易方面无可匹敌的领导力 清晰的成长战略 已经被证明成功的团队和强大的文化 强劲的利润增长、盈利能力和现金流 关键投资点 2013年网购仅占总消费额的9.0%。 中国巨大的商业机遇 多方面原因驱动中国商贸增长 网

在考试至上的中国，中小学教辅一直都是热门生意，各地各类教辅机构可谓层出不穷， 但把这门生意做到覆盖全国31 个省市，拥有157 个教学点，年营收7700 万美元的却只有学 大教育（XUE，12.35，+2.07%）。 这家靠做网上家教中介起家的公司，在经过一段顺水推舟式的转型期后，走上做“线上 线下相结合课外辅导连锁中心”的道路，并最终依靠“一对一”的个性化教辅方式，在竞争激 烈补习市场上逐步壮大。而中期的转型，也让其营业额从最初的几百万跃升至7000 多万美 元。 以下报告将从学大教育的发

1 The Case Study on the Listed Process of Huayi Brother Media Group 华谊兄弟传媒股份有限公司上市案例 本案例介绍华谊兄弟传媒股份有限公司上市情况，客观内容主要包括公司概况、主营业 务及市场情况、公司上市前近3 年来的财务状况、上市概况、公司前景和募集资金的主要用 途，董事、监事、高级管理人员的基本情况，上市前后的股本变化情况。主观内容主要包括 华谊兄弟传媒股份有限公司上市过程的简要回顾、公司上市动机分析、上市筹集资金用途、