被审计单位： 项目：初步业务活动工作底稿目录 编制人： 日期： 复核人： 日期： 本栏目录已与各底稿做了超极链接，单击各底稿名称，即可快速查到相应底稿 序号 底稿名称（目录） 是否执行 执行人 索引号 文档形式 是 WP12100 尽职调查报告 word 尽职调查报告（适用于上市公司，事务所内部使用） WP12105 word WP12106 word WP12107 word 业务承接和业务保持 WP12110 WP12110-1 WP12110-2 WP12110-3

上市公司年报审计业务报备表 股票代码 客户名称（必须全称） 企业类型 审计年度 上市公司 独资或控股子公司数 是否变更事务所 变更原因 否 审计项目情况 报告属性 报告日期 报告文号 报告意 年报审计 项目组总人数 审计结果 财务指标 资产总额 0 利润总额 0 应交税金 0 股东权益 × × × 股本 × × × 主营业务收入 × × × 净利润 × × × 审计工时情况 人员姓名 外勤工时（小时） 内勤工时（小

重大事项概要汇总表 被审计单位： 索引号： WP90400 重大事项概要汇总表 编制人： 财务报表截止日： 复核人： 一、引起特别风险的事项 审计目标 重大错报风险评估结果及得出评估结果的理由 总体方案和发现 采用 方案（综合性或实质性方案），具体审计程序包括： …… 有关具体审计程序的详细内容，见审计工作底稿…… 审计发现： …… 二、实施审计程序的结果 对以前重大错报风险评估结果的修正及原因 对修正后的重大错报风险评估结果的应对措施 对进一步审计程序的总体方案的重大更改

审计人员简签表 被审计单位： 索引号： WP11010 页次： 财务报表截止 日/期间： 编制人： 日期： 姓名 职位 简签

业务完成阶段审计工作 被审计单位： 索引号： WP90100 业务完成阶段审计工作 编制人： 复核人： 审计工作 索引号 项目: 财务报表截止日/期间： 1.评价审计过程中识别出的错报： （1）累积审计过程中识别出的错报，除非错报明显微小； （2）评价错报对审计的影响； （3）就累积的所有错报与管理层进行沟通，要求管理层更正全部错报。对 管理层已更正的错报，实施追加的审计程序，确定错报是否依然存在； （4）评价未更正错报的影响； （5）就未更正错报与治理层进行沟通。 2.编制试算

项目经理复核声明书 被审计单位 索引号 WP90510 页次 编制人 日期 财务报表截止 日/期间 复核人 日期 本人已按照本所的复核政策对审计工作底稿进行了复核，本人所有的复核意见已经得 到解决，已经阅读董事会报告和其他含有已审计财务报表的文件中包含的其他信息； XXXX 公司财务报表已获得批准和签署。 本人认为审计工作底稿支持我们得出的结论和拟出具的审计报告。 签名：

管理层声明书 ——关于比较信息 （致××会计师事务所并××注册会计师）： 本声明书是针对贵所审计ABC 公司截至20××年12 月31 日的年度财务报表而提供的。 审计的目的是对财务报表发表意见，以确定财务报表是否在所有重大方面已按照企业会计 准则的规定编制，并实现公允反映。 现就我们所知，并向本公司董事和管理人员进行查询和了解后，我们确认就财务报表 的比较信息、对应数据和比较财务报表作出如下声明： 【对于管理层作出的、更正上期财务报表中影响比较信息的重大错报的任何重述进行 描述。】

财务报表审计总结 （适用于上市公司年报） （向监管机构报出，仅供参考） 被审计单位： 索引号： WP18113 页次： 编制人： 日期： 财务报表截止 日/期间： 复核人： 日期： 一、公司的基本情况 二、合并财务报表范围变化 三、评估的财务报表层次的重大错报风险及总体应对措施 四、评估的特别风险及应对措施 五、审计计划执行情况 （一）20XX 年报审计执行的主要工作 （二）实施的主要审计程序 1. 风险评估 2. 总体审计策略 3. 对专家工作、其他注册会计师、企

财务报表审计总结 被审计单位： 索引号： WP18113 页次： 编制人： 日期： 财务报表截止 日/期间： 复核人： 日期： 一、公司的基本情况 二、合并财务报表范围变化 三、评估的财务报表层次的重大错报风险，总体应对措施以及结论 四、评估的特别风险，应对措施以及结论 五、重要审计程序的实施情况 （一）函证程序（包括函证收发的控制过程、各报表项目函证的发函比例、函证的回函情 况、函证不符事项的原因及处理） （二）实物资产盘点程序（主要描述存货、固定资产、在建工程等实物资产的监盘执

管理层声明书 ——关于持续经营 （致××会计师事务所并××注册会计师）： 本声明书是针对贵所审计ABC 公司截至20××年12 月31 日的年度财务报表而提供的。 审计的目的是对财务报表发表意见，以确定财务报表是否在所有重大方面已按照企业会计 准则的规定编制，并实现公允反映。 现就我们所知，并向本公司董事和管理人员进行查询和了解后，我们确认就会计报表 的编制所依据的持续经营假设的合理性作出如下声明： 一、财务方面 1. 本公司净资产及营运资金状况正常，不存在净资产为负或营运资金出现负数情