审计人员简签表 被审计单位： 索引号： WP11010 页次： 财务报表截止 日/期间： 编制人： 日期： 姓名 职位 简签

项目经理复核声明书 被审计单位 索引号 WP90510 页次 编制人 日期 财务报表截止 日/期间 复核人 日期 本人已按照本所的复核政策对审计工作底稿进行了复核，本人所有的复核意见已经得 到解决，已经阅读董事会报告和其他含有已审计财务报表的文件中包含的其他信息； XXXX 公司财务报表已获得批准和签署。 本人认为审计工作底稿支持我们得出的结论和拟出具的审计报告。 签名：

管理层声明书 ——关于比较信息 （致××会计师事务所并××注册会计师）： 本声明书是针对贵所审计ABC 公司截至20××年12 月31 日的年度财务报表而提供的。 审计的目的是对财务报表发表意见，以确定财务报表是否在所有重大方面已按照企业会计 准则的规定编制，并实现公允反映。 现就我们所知，并向本公司董事和管理人员进行查询和了解后，我们确认就财务报表 的比较信息、对应数据和比较财务报表作出如下声明： 【对于管理层作出的、更正上期财务报表中影响比较信息的重大错报的任何重述进行 描述。】

财务报表审计总结 （适用于上市公司年报） （向监管机构报出，仅供参考） 被审计单位： 索引号： WP18113 页次： 编制人： 日期： 财务报表截止 日/期间： 复核人： 日期： 一、公司的基本情况 二、合并财务报表范围变化 三、评估的财务报表层次的重大错报风险及总体应对措施 四、评估的特别风险及应对措施 五、审计计划执行情况 （一）20XX 年报审计执行的主要工作 （二）实施的主要审计程序 1. 风险评估 2. 总体审计策略 3. 对专家工作、其他注册会计师、企

财务报表审计总结 被审计单位： 索引号： WP18113 页次： 编制人： 日期： 财务报表截止 日/期间： 复核人： 日期： 一、公司的基本情况 二、合并财务报表范围变化 三、评估的财务报表层次的重大错报风险，总体应对措施以及结论 四、评估的特别风险，应对措施以及结论 五、重要审计程序的实施情况 （一）函证程序（包括函证收发的控制过程、各报表项目函证的发函比例、函证的回函情 况、函证不符事项的原因及处理） （二）实物资产盘点程序（主要描述存货、固定资产、在建工程等实物资产的监盘执

管理层声明书 ——关于持续经营 （致××会计师事务所并××注册会计师）： 本声明书是针对贵所审计ABC 公司截至20××年12 月31 日的年度财务报表而提供的。 审计的目的是对财务报表发表意见，以确定财务报表是否在所有重大方面已按照企业会计 准则的规定编制，并实现公允反映。 现就我们所知，并向本公司董事和管理人员进行查询和了解后，我们确认就会计报表 的编制所依据的持续经营假设的合理性作出如下声明： 一、财务方面 1. 本公司净资产及营运资金状况正常，不存在净资产为负或营运资金出现负数情

管理层声明书（技术提示） 1. 本声明书参照《中国注册会计师审计准则第1341号——书面声明》（2010 年修订版）及其指南制定。 2. 注册会计师的目标是： （一）向管理层获取其认为自身已履行编制财务报表和向注册会计师提供 完整信息的责任的书面声明； （二）如果注册会计师认为有必要或其他审计准则有要求，通过书面声明 支持与财务或具体认定相关的其他审计证据； （三）恰当应对管理层提供的书面声明或管理层不提供注册会计师要求的 书面声明情况。 3. 较现行的《中国注册会计师审计准则第134

XXXX Company, Inc. [Date] To [Independent Auditor] We are providing this letter in connection with your audit(s) of the [identification of financial statements] of [name of entity] as of [dates] and for the [periods] for the purpose of expressing an

索引号：WP91310 与管理层就内部控制缺陷进行沟通的函 ××公司总经理： 在按照《企业内部控制审计指引》的规定计划和执行贵公司20×1 年12 月31 日的财务报表和财务报告内部控制审计工作时，我们的责任是基于审计工作对 财务报表和财务报告内部控制发表意见。因此，我们设计审计程序，评价财务 报告内部控制的有效性，以便对贵公司20×1 年12 月31 日的财务报告内部控制 是否存在重大缺陷获取合理保证。在审计过程中，我们可能发现单独或汇总起 来严重程度低于重大缺陷的缺陷。

问题备忘录 被审计单位： 索引号： WP90410 页次： 编制人： 日期： 财务报表截止 日/期间： 复核人： 日期： 项目： 1.审计目标： 重大错报风险评估结果 得出评估结果的理由[可索引至具体审计计划] 2.事项及解决 事项 工作底稿索引号 3.结论 [结果及对审计报告的影响] [注：问题备忘录一般是指对某一事项或问题的概要的汇总记录。在问题备忘录 中，通常记录该事项或问题的基本情况、执行的审计程序或具体审计步骤，以 及得出的审计结论。]