会审字[201×]××××号 内部控制审计报告 ×××股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审 计了××股份有限公司（以下简称“××公司”）××年×月×日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是××公司董事会 的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报

会审字[201×]××××号 内部控制审计报告 ×××股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审 计了××股份有限公司（以下简称“××公司”）××年×月×日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是××公司董事会 的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报

会审字[201×]××××号 内部控制审计报告 ×××股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审 计了××股份有限公司（以下简称“××公司”）××年×月×日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是××公司董事会 的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报

会审字[201×]××××号 内部控制审计报告 ×××股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对××股份有限公司（以下简称“××公司”）××年×月×日的财务报告 内部控制进行审计。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是××公司董事会 的责任。 二、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况 的变化可能导致内部控制变

内部控制审计报告的技术提示 一、内部控制审计报告的四种类型 （一）出具无保留意见内部控制审计报告的条件 如果符合下列所有条件， 注册会计师应当对内部控制出具无保留意见的内 部控制审计报告： （1）在基准日，被审计单位按照适用的内部控制标准的要求， 在所有重 大方面保持了有效的内部控制； （2）注册会计师已经按照《企业内部控制审计指引》的要求计划和实施审 计工作，在审计过程中未受到限制。 （二）对内部控制报告加强调事项段的说明 如果认为内部控制虽然不存在重大缺陷，但仍有一项或多项重大事项

会审字[201×]××××号 内部控制审计报告 ×××股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审 计了××股份有限公司（以下简称“××公司”）××年×月×日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是××公司董事会 的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报

会审字[201×]××××号 内部控制审计报告 ×××股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审 计了××股份有限公司（以下简称“××公司”）××年×月×日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是××公司董事会 的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报

内部控制审计报告 ××股份有限公司 会审字[20××]××号 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京