内部控制审计具体审计计划 被审计单位： 索引号： WP18300 项目： 执行人： 日期： 财务报表截止日： 复核人： 日期： 内部控制审计范围 具体安排 流 程 时间 人员 公司层面 被审计单位的风险评估过程 监控经营成果的控制 采购与付款 工薪与人事 生产与仓储 销售与收款 内部控制审计项目组 成员 内部控制审计预计时 间 与控制环境（即内部环境）相关的 控制 针对管理层和治理层凌驾于控制之 上的风险而设计的控制 对内部信息传递和期末财务报告流 程的控制 对