微信扫一扫，获更多财会资料包 第一册： 大型集团公司企业内 部控制制度和流程汇 编 微信扫一扫，获更多财会资料包 目 录 第1 章 —— 企业内部控制 资金 1. 1 资金管理风险与关键环节控制 1.1.1 资金管理风险 1.1.2 资金管理关键环节控制 1.2 职责分工与授权批准 1.2.1 资金管理岗位设置 1.2.2 资金支付授权审批制度 微信扫一扫，获更多财会资料包 1.2.3 货币资金授权审批制度 1.3 现金

中国银监会关于印发《融资性担保公司内部控制指引》的通 知 银监发〔2010〕101 号 各省、自治区、直辖市融资性担保机构监管部门： 《融资性担保公司内部控制指引》已经2010 年7 月23 日融 资性担保业务监管部际联席会议审议通过，现印发给你们，请结 合实际认真贯彻落实。 请将本通知转发至辖内各融资性担保机构。 二〇一〇年十一月二十五日 融资性担保公司内部控制指引 第一章总则 第一条为建立健全融资性担保公司内部控制制度，防范融资 性担保业务风险，促进融资性担保公司稳健经营，根据

中国银行业监督管理委员会 商业银行房地产贷款风险管理指引 2004 年9 月2 日 第一章总则 第一条为提高商业银行房地产贷款的风险管理能力，根据有 关银行监管法律法规和银行审慎监管要求，制定本指引。 第二条本指引所称房地产贷款是指与房产或地产的开发、经 营、消费活动有关的贷款。主要包括土地储备贷款、房地产开发 贷款、个人住房贷款、商业用房贷款等。 本指引所称土地储备贷款是指向借款人发放的用于土地收购 及土地前期开发、整理的贷款。土地储备贷款的借款人仅限于负 责土地一级开发的机构。

中国银监会关于印发《商业银行并购贷款风险管理指引》的 通知 银监发〔2015〕5 号 各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行， 邮储银行，银监会直接监管的企业集团财务公司： 现将修订后的《商业银行并购贷款风险管理指引》印发给你 们，并就有关事项通知如下： 一、银行业金融机构要积极支持优化产业结构，按照依法合 规、审慎经营、风险可控、商业可持续的原则，积极稳妥开展并 购贷款业务，提高对企业兼并重组的金融服务水平。 二、银行业金融机构要不断优化并购贷款投向，大力推动化 解产

《商业银行市场风险管理指引》有关名词的说明 一、重新定价风险（Repricing Risk）、收益率曲线风险 （Yield Curve Risk）、基准风险（Basis Risk）、期权性风险 （Optionality）利率风险 按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、 基准风险和期权性风险。 （一）重新定价风险（Repricing Risk） 重新定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利 率风险形式，来源于银行资产、负债和表外业务到期期限（就固 定利率而言）或重新

商业银行信息科技风险管理指引 第一章总则 第一条为加强商业银行信息科技风险管理，根据《中华人民 共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、 《中华人民共和国外资银行管理条例》，以及国家信息安全相关 要求和有关法律法规，制定本指引。 第二条本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的法人 商业银行。 政策性银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用社、村 镇银行、贷款公司、金融资产管理公司、信托公司、财务公司、 金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司等其他银行业金融 机构参

中国银监会关于进一步加强信用风险管理的通知 银监发〔2016〕42 号 各银监局，各政策性银行、大型银行、股份制银行，邮储银 行，外资银行： 为加强银行业金融机构信用风险管理，防范风险累积，现就 有关事项通知如下： 一、改进统一授信管理。 银行业金融机构应将贷款（含贸易融资）、票据承兑和贴现、 透支、债券投资、特定目的载体投资、开立信用证、保理、担保、 贷款承诺，以及其他实质上由银行业金融机构承担信用风险的业 务纳入统一授信管理，其中，特定目的载体投资应按照穿透原则 对应至最终债务人

中国银监会关于印发商业银行内部控制指引的通知 银监发〔2014〕40 号 各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、 金融资产管理公司，邮储银行，各省级农村信用联社，银监会直接 监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司：现将修订后 的《商业银行内部控制指引》印发给你们，请遵照执行。 2014 年9 月12 日 商业银行内部控制指引 第一章 总 则 第一条 为促进商业银行建立和健

中国银行保险监督管理委员会令 2018 年第3 号 《商业银行流动性风险管理办法》已经原中国银监会2017 年第 15 次主席会议通过。现予公布，自2018 年7 月1 日起施行。 主席：郭树清 2018 年5 月23 日 商业银行流动性风险管理办法 第一章 总则 第一条 为加强商业银行流动性风险管理，维护银行体系安全稳 健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共 和国商业银行法》《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法 规，制定本办

企业内部控制应用指引第５号—— 企业文化 第一章总则 第一条为了加强企业文化建设，发挥企业文化在企业发展中的 重要作用，根据《企业内部控制基本规范》，制定本指引。 第二条本指引所称企业文化，是指企业在生产经营实践中逐步 形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神， 以及在此基础上形成的行为规范的总称。 第三条加强企业文化建设至少应当关注下列风险： （一）缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的 信心和认同感，企业缺乏凝聚力和竞争力。 （二）缺乏开拓创新、团队协