审计工作底稿 编制： XXX 日期： 2/10/2004 项目页次： 复核： 日期： 索引号： F4 底稿名称：预收账款 账 龄 期初数 期末数 AJE RJE 审定数 1,160,567.10 200,000.00 200,000.00 0.00 0.00 0.00 小计 1,160,567.10 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00 Notes: 由于目前市场竞争的加剧，公司为了推销产品，已经很少在收取预收款的方式了。 已抽查与客户签

审计工作底稿 编制： XXX 日期： 2/10/2004 项目页次： 复核： 日期： 索引号： I10 底稿名称：所得税 未审数 AJE RJE 审定数 719,408.98 200,765.83 920,174.81 - - Notes: AJE 200,765.83 200,765.83 客户名称：ABC股份 期间/时点：2003-12 XX 1、明细账、报表、总账核对一致。 2、本

审计工作底稿 编制： XXX 日期： 2/10/2004 项目页次： 复核： 日期： 索引号： A4 底稿名称：应收账款 账 龄 期初数 期末数 AJE RJE 审定数 3,489,242.87 3,298,473.14 3,298,473.14 1,129,333.10 416,760.38 416,760.38 0.00 0.00 小计 4,618,575.97 3,715,233.52 0.00 0.00 3,715,233.52 174,462.14 16

岳华会计师事务所有限责任公司 YUEHUA CPAS 审计工作底稿 编制： XXX 日期： 2/10/2004 项目页次： 复核： 日期： 索引号：I4 底稿名称：其他业务利润 其他业务收入 未审数 AJE RJE 审定数 转让材料收入 50,000.00 50,000.00 租赁收入 5,000.00 5,000.00 小计 55,000.00 - - 55

审计工作底稿 编制： XXX 日期： 2/10/2004 项目页次： 复核： 日期： 索引号：I3 底稿名称：主营业务税金及附加 项目 未审数 AJE RJE 审定数 城建税 58,918.06 20241.16 79,159.22 教育费附加 98,196.77 -50701.24 47,495.53 合计 157,114.83 -30,460.08 - 126,654.75

划款 客户 联系业务 业务员 业务员催收后 缴 合同 联系开票收款 款 发货申请书 销售中心审核后，填 公司库房发货单 公司财务科 发货提单 分别采取，自提、送货、托远发货方式 业务流程说明： 采取客户自提、送货上门以及托运等方式交货。 审核内容：发货三批以上或发票二张以上的暂停发货。 1、公司业务员与客户联系后，签订合同。 2、业务员将合同传回销售中心，同时提交发货申请书通知销售中心发货 3、销售中心审核合同和发货申请书批准后，填写发货提单通知库房备货按要求发货 （2003年元月前分单位

审计工作底稿 编制： XXX 日期： 2/10/2004 项目页次： 复核： 日期： 索引号： 底稿名称：应交税金、其他应交款 项目 未审数 AJE/RJE 审定数 期初数 本期增加 本期缴纳 期末数 本期增加本期减少 期初数 本期增加 本期缴纳 期末数 增值税 430,725.97 1,582,934.45 1,771,470.55 242,189.87 430,725.97 1,582,934.45 1,771,470.55 242,189.87 营业税 6,110.00 250