3 原始合并资产负债表与申报合并资产负债表差异比较表 项 目 原始财务报表 申报财务报表 差异额 注释 项 目 原始财务报表 申报财务报表 差异额 ① ② = - ③②① ① ② = - ③②① 流动资产： 流动负债： 货币资金 短期借款 结算备付金

主要税种纳税及税收优惠情况的 鉴证报告 XXX 股份有限公司 会专字[20XX]XX 号 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国·北京

原始财务报表与申报财务报表 差异情况的鉴证报告 ××股份有限公司 会专字[20××]××号 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京

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会专字[20××]××××号 关于×××股份有限公司 非经常性损益的鉴证报告 ×××股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的×××股份有限公司（以下简称×××公司）管理层编制的 20×5 年1-×月，2014 度、2013 年度和2012 年度的非经常性损益明细表。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供×××公司为申请首次公开发行股票之目的使用，不得用作任何其 他目的。我们同意将本报告作为×××公司申请首次公开发行股票所必备的文件， 随其他申报材料一起上报。 二、管理层的责任

非经常性损益鉴证报告 ××股份有限公司 会专字[20××]××号 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京

XX 股份有限公司XX 年度内部控制评价报告 【重要提示：本提示文字在打印时必须删掉 ①蓝色斜体字为使用者指引，其目的是提供给使用者进一步信息，完成自我评价报 告时必须删除。 ② 红色字为样本披露格式，一般情况下应按被审计单位实际情况修改，完成编制报 表附注时，必须改为黑色宋体字。 ③ 评价报告中的正文字体为宋体字（数字字体为Times New Roman）、字号为小 四号，行距为1.5 倍，段后间距0.5 行。】 XX 股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的

1 2 序言 中国股市自1990 年开埠以来，风风雨雨已走过28 载。期间虽经历几度IPO 暂停和重启，但每 年A 股均有新股诞生，股票总数也在不断增多。 然而，作为吐槽届跟中国足球齐名的中国A 股，都已经28 岁了还在迷茫中徘徊，寻找自己的定 位和发展之路。你说做领导的，做股民的有多“怒其不争，哀咱不幸”？ 我们大A，总是在一个又一个似曾相识的历史循环中兜兜转转——新股扩容，股市下跌，股民不 满，暂停IPO（减缓IPO），股市企稳，重启IPO（发行提速）……2017 年11 月

2018 年A 股IPO 报告 板有1,906 家，占比53.44%；中小板922 家，占比25.85%；创业板739 家， 占比20.71%。 一、近两年A 股IPO 整体情况 （一）审核数量与通过率 2017 年共计召开IPO 审核会议498 家次，其中通过380 次，未通过86 次，暂缓表决22 次，取消审核10 次，整体过会率为76%。 2018 年共计召开IPO 审核会议199 家次，其中通过111 次，未通过59 次，暂缓表决10 次，取消审核19 次，整体过会率为56%。

制药企业IPO 关注重点 根据中国证监会网站的公开信息，自2017 年1 月1 日至2017 年10 月25 日，中 国证监会审核了30 家制药企业的IPO 申请。有4 家企业未能成功过会（基本信 息参见表一），分别为长春普华制药股份有限公司（"长春普华"）、南京圣和药 业股份有限公司（"南京圣和"）、重庆圣华曦药业股份有限公司（"重庆圣华曦"） 和河南润弘制药股份有限公司（"河南润弘"）。我们以这4 家被否企业为例，尝 试总结证监会对此类企业的关注重点。 表一基本信息 企业名称 申请上市