课程意义： 科目 方向 期初 借方 贷方 贷 - 4,737,366.22 4,737,366.22 贷 - 2,368,518.11 2,368,518.11 贷 - 1,800,709.87 1,800,709.87 贷

（适用于 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按 纳税人识别号 纳税人名称 （公章） 法定代表人姓 开户银行及帐号 企业 栏次 （一）按适用税率征税货物及劳务销售额 1 其中：应税货物销售额 2 应税劳务销售额 3 纳税检查调整的销售额 4 （二）按简易征收办法征税货物销售额 5 其中：纳税检查调整的销售额 6 （三）免、抵、退办法出口货物销售额 7 （四）免税货物及劳务销售额 8

期数 第一期 6457266.00 5924097.25 第二期 4887103.21 4483580.93 第三期 2867762.00 2630974.31 第四期 1856368.00 1703089.91 第五期 850407.79 780190.63 第六期 1854729.15 1701586.38 合计 18773636.15 17223519.41 开票金额（含税） ① 不含税销售额②= /1.09 ① （发票上直接 取数） 533168.75

（适用于增值税一般纳税人） 纳税人识别号 所属行业： 纳税人名称 （公章） 法定代表人姓名 注册地址 营业地 开户银行及帐号 企业登记注册类型 栏次 一般货物及劳务 本月数 本年累计 本月 （一）按适用税率征税货物及劳务销售额 1 其中：应税货物销售额 2 应税劳务销售额 3 纳税检查调整的销售额 4 （二）按简易征收办法征税货物销售额 5 其中：纳税检查调整的销售额 6 （三）免、抵、退办法出口货物销售额 7 —— （四）免税货物及劳务销售额 8 ——

附件 1 （一般纳税人适用） 根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。 金额单位：元（列 □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 所属行业： 法定代表人姓名 注册地址 生产经营地址 开户银行及账号 登记注册类型 电话号码 栏次 一般项目 即征即退项目 本月数 本年累计 本月数 本年累计 （一）按适用税率计税销售额 1 其中：应税货物销售额 2 应税劳务销售额 3 纳

增值税税负计算表 一、什么是税负 税负率一般指企业在某个时期内的税收负担的大小，一般用税收占收入的比重来进行衡量。最常用的税 二、税负率的计算 具体计算如下： 通常，税务部门会先找一个行业，然后从行业里对税负异常的企业会被约谈甚至稽查 1、《销项》表用来存放销项发票数据 2、《进项》表用来存放抵扣发票数据 3、《汇总表》自动汇总不同月份的汇总数据，通过改变C1单元格的月份，变换指 4、《进项留抵计算表》根据录入年初的留抵税额，自动计算出每个月份的应交税 5、本核算系统可以自动

中华人民共和国增值税法 第一章 总 则 第一条 为了健全有利于高质量 发展的增值税制度，规范增值税 的征收和缴纳，保护纳税人的合 法权益，制定本法。 第二条 增值税税收工作应当贯 彻落实党和国家路线方针政策、 决策部署，为国民经济和社会发 展服务。 第三条 在中华人民共和国境内 （以下简称境内）销售货物、服 务、无形资产、不动产（以下称 应税交易），以及进口货物的单 位和个人（包括个体工商户）， 为增值税的纳税人，应当依照本 法规定缴纳增值税。 销售货物、服务、无形资产、不 动产，是指有偿转让货物

中华人民共和国增值税法 第一章 总 则 第一条 为了健全有利于高质量发展的增 值税制度，规范增值税的征收和缴纳，保 护纳税人的合法权益，制定本法。 第二条 增值税税收工作应当贯彻落实党 和国家路线方针政策、决策部署，为国民 经济和社会发展服务。 第三条 在中华人民共和国境内（以下简 称境内）销售货物、服务、无形资产、不 动产（以下称应税交易），以及进口货物 的单位和个人（包括个体工商户），为增 值税的纳税人，应当依照本法规定缴纳增 值税。 销售货物、服务、无形资产、不动产，是 指有偿转让货物、不

应交增值税明细表 编制单位：华云信息有限公司 日期： 项目 行次 本月数 一、应交增值税 1 2 出口退税 3 进项税额转出 4 转出多交增值税 5 6 已交税金 7 出口抵减内销产品应交纳税额 8 转出未交增值税 9 10 二、未交增值税 11 12 13 14 2012年6月 1.年初未抵扣数（以“-”号填列） ￥0.00 2.销项税项 ￥35,250.00 ￥0.00 ￥1,850.00 ￥0.00 3.进项税额 ￥29,750.00 ￥30,450.00 4.期末未抵

增值税税负计算表 一、什么是税负 税负率一般指企业在某个时期内的税收负担的大小，一般用税收占收入的比重来进行衡量。最常用的税 二、税负率的计算 具体计算如下： 通常，税务部门会先找一个行业，然后从行业里对税负异常的企业会被约谈甚至稽查 1、《销项》表用来存放销项发票数据 2、《进项》表用来存放抵扣发票数据 3、《汇总表》自动汇总不同月份的汇总数据，通过改变C1单元格的月份，变换指 4、《进项留抵计算表》根据录入年初的留抵税额，自动计算出每个月份的应交税 5、本核算系统可以自动