MOTOROLA 内部控制标准 １．０一般控制要求 ２．０收人周期 ３．０采购周期 ４．０工资周期 ５．０制造周期 ６．０融资周期 ８．０计算机系统控制 一、序言 自１９７９年，摩托罗拉就已正式阐明一项公司完善经营和财务控制制度的政策。内部控 制标准的产生，以文件的形式证明哈托罗拉始终不渝地遵守适用的法律和规定，实行可靠 的经营和财务报告制度，以及保证本公司业务活动和记录的完整。“摩托罗拉内部控制制 度”及与之相关的外部环境的概述如下。 此版标准的颁布，旨在保证控制标准符合

应收帐款监控与催收流程设计 为加强公司内部对应收帐款的管理，降低赊销风险，特对应收帐款的监控办法和催收流程明确如下： 一．应收帐款的监控 监控对象：公司赊销货款一旦形成，该款项即成为信用主管的监控对象。 监控取消：代理商在规定时间内将货款返还，即可取消对该款项的监控。 监控流程：帐龄管理流程和货款提醒流程  计划财务部销售财务人员根据每单情况在《代理商信誉记录表》内录入代理商信用等级、欠 款日、提货额、欠款额、应还款日、实际还款日、还款天数和逾期天数等情况。  信用主管每

内部控制制度 二零零二年一月 目 录 第一篇 内部控制的基础...........................................................................................................4 第一章 总则....................................................................................................

目 录 目 录 内部会计控制制度 （一）货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 13-16 （二）实物资产管理制度 财产清查制度