新三板尽职调 查  PPT 所指尽职调查是基于主办券商的角度开展的， 尽 职调查以有利于投资者作出投资决策为目的，使其 有理由相信  ( 一) 公司符合《全国中小企业股份转让系统业务 规则（试行）》规定的挂牌条件；  ( 二) 公开转让说明书中所披露的信息真实、准确 和完整。 尽职调查的概述及意 义  项目小组的尽职调查可以在注册会计师、律师等外 部专业人士意见的基础上进行，如果认为专业人 士 发表意见所基于的工作不够充分，或对专业人士 的 意见有疑义，项目小组应进行独立调查。

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报价转让业务培训 报价转让业务培训 1 股份报价转让业务培训 2011 年3 月 报价转让业务培训 报价转让业务培训 2 第四章 尽职调查 报价转让业务培训 报价转让业务培训 3 主要内容 主要内容  项目小组设立、职责及备案要求  基本要求  调查时易出现问题及要求  尽职调查报告 报价转让业务培训 报价转让业务培训 4 法律职业资格 律师职业资格 专门项目小组 内部人员 至少三人 组成  须取得证券从业资格（执业证书）  注册会计师、律师和行业分析师

中信证券 尽 职 调 查 2 中信证券 尽职调查的主要目的是协助投资者在作出投资（一般是收购活动）决定前能得到所有 关于该投资决定的重要资料，协助投资者作出一个准确的商业决定。尽职调查包括“目 标企业”的业务、财务和法律方面的调查。 尽职调查主要是在收购（投资）活动时进行，但是企业上市发行时，也会需要事先进 行尽职调查，以初步了解企业是否具备上市的条件（指业务、法律、财务方面是否符 合上市条件）。 此外，企业向银行申请融资信贷时，银行一般会要求审计报告，要求尽职调查的情况 相对较少。