审计工作底稿 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 索引号： 项目： 编制： 复核： 日期： 日期： 审计程序 执行人 1 2 3 4 5 6 首发公司财务会计信息自查程序-财务报告内部控制制度核 被审计单位： 财务报表截止日/ 1、检查被审计单位是否建立健全规范的财务会计核算体系， 实施以下程序: 1.1询问、检查和测试会计管理制度设计的合理性和运行的有 效性 1.2询问和检查会计

审计工作底稿 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 名称 索引号 自查工作报告 程序表 IPOZCL1 自查发现问题汇总表 IPOZCL1-1 总结会会议纪要 IPOZCL1-2 专业意见分歧解决表 IPOZCL1-3 管理层声明书 IPOZCL1-4 自查工作总结 IPOZCL1-5 自查工作复核核对表 IPOZCL1-6 自查工作完成情况核对表 IPOZCL1-7 IPOZCL1-8 审计工作底稿 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 业务完成阶段审计工作 被审计单位：

审计工作底稿 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师是否对公司以下舞弊动机进行重点分析，充分评估公司舞弊风险： 未披露关联方关系通常具有以下一项或几项特征： 提示1： 《会计风险监管提示第2号——通过未披露关联方实施的舞弊风险》 （1）避免被特别处理或退市； （2）满足融资业绩条件； （3）避免上市后业绩迅速下降； （4）满足股权激励行权条件； （5）满足重组承诺的业绩条件； （6）迎合市场业绩预期； （7）谋求以业绩为基础的私人报酬； （8）满足有关部门的考核要求。 提示2： CS

审计工作底稿 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 项目： 编制： 复核： 日期： 日期： 二、审计及核查程序 执行人 索引号 1 2 3 4 首发公司财务会计信息自查程序-财务信息和非财务信息衔接印证核查 被审计单位： 索引号： ZA16-0 财务报表截止日/期间： 阅读招股说明书，检查其披露的财务信息是否与财务报表一致（如研发费用发生 额） 阅读招股说明书，检查其披露的财务信息分析是否

审计工作底稿 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 被审计单位： 项目： 编制： 日期： 审计程序 一、现金 二、银行存款 1.核对库存现金日记账与总账的金额是否相符，检查非 额是否正确。 2.监盘库存现金： (1)制定监盘计划，确定监盘时间； (2)将盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异， 整，如无法查明原因，应要求被审计单位按管理权限批 (3)在非资产负债表日进行盘点时，应调整至资产负债表

审计工作底稿 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 索引号： 复 核： 索引号 档案内容 一、综合类档案 （一）自查工作文件依据 （二）自查工作方案 （三）自查工作计划 （四）公司招股说明书 （五）审计报告 （六）客户自查报告 （七）其他与本次自查相关的资料 二、自查工作实施阶段工作底稿 （一）财务报告内部控制制度核查 程序表 被审计单位: 项 目：IPO财务会计信息自查工作底稿清单 财务报表截止日 编 制： 日 期: 日 期: 具

审计工作底稿 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 存货监盘程序 项目： 存货监盘 编制： 复核： 日期： 日期： 审计程序 执行人 一、计划存货监盘工作 二、执行监盘 被审计单位： 索引号：ZA16-4 财务报表截止日/期间： 1.评价管理层用以记录和控制存货盘点的结果的指令和程序，包括： (1)被审计单位收集已使用的存货盘点记录的程序。 (2)清点未使用的存货盘点表单的程序。 (3)实施盘点

审计工作底稿 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 被审计单位： 索引号： 项目： 编制： 复核： 日期： 日期： 二、审计程序 执行人 索引号 1 检查财务异常信息的合理性，实施以下分析程序： 2 了解被审计单位的会计政策和会计估计，实施以下程序，识别是否利用会计政策和估计变更操纵利润 3 首发公司财务会计信息自查程序-财务异常信息 财务报表截止日/期间： 1.1检查申报期各年度财务数据、申报期财务数据与申报期前历史数据的变动情况，是否与了解的发行人基本情况保持 一致。 1.2将

审计工作底稿 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 首发公司财务会计信息自查程序 被审计单位： 索引号： 项目： 编制： 复核： 日期： 日期： 审计程序 财务报表截止日/期间： 相关中介机构对发行人主要客户和供应商（例如，前十名客户或供应商）情况进行核查，并根据重要性原则进行实地走访或核查，上 述核查情况应记录在工作底稿中。 对发行人主要客户和供应商（例如，前十名客户或供应商）情况进行核查，取得客户或供应商的工商登记资料，并根据重要性原则对 主要客户和供应商进行实地走访或电话访谈，上述

审计工作底稿 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 首发公司财务会计信息自查程序 被审计单位： 索引号： 项目： 编制： 复核： 日期： 日期： 审计程序 发行人应结合经济交易的实际情况，谨慎、合理地进行收入确认，相关中介机构应关注收入确认的真实性、合规性和毛利率分析的合理性 保荐机构应督促发行人充分披露不同模式营业收入的有关情况并充分关注申报期内经销商模式收入的最终销售实现情况。 会计师事务所、保荐机构应关注发行人上述收入确认方法及其相关信息披露是否正确反映交易的经济实质。 财务报表