广佛同城齐协力，税企共赢促营商 企业关联申报和同期资料管理政策宣 讲 关联交易申报的相关政策要求和申报操作流 程 佛山市税务局 赵懿 筠 关联交易申报 1 国别报告 2 广东省电子税务局关联申报 3 目录 CO N T E N T S 01 关联交易申报的相关政策 01 关联交易申报的相关政策 《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料 管理有关事项的公告》（国家税务总局公告 2016 年第42 号） 现行法规文件： 01 关联交易申报的相关政策 一、42 号文第一条规定：

附件7 税务局 特别纳税调查调整通知书 税调〔 〕 号 : 经对你企业 年 月 日至 年 月 日期间 事项的调查，发现违反 □《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》及 其实施细则 □《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例 □《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则 关于特别纳税调整的有关规定，决定对你企业进行如下调 整： 1.

附件5 协商内容记录 企业名称： 纳税人识别号（统一社会信用代码）： 税 务 主谈人员 企 业 主谈人员 税 务 出席人员 企 业 出席人员 协 商 地 点 协 商 时 间 年 月 日 时 分到 时 分 协商内容如下： 税务： 企业： 税务： 1 企业： 记录人员: 调查人员签字: 共

附件3 关联交易认定表 所属年度（ ） 企业名称： 纳税人识别号（统一社会信用代码）： 金额单位：人民币元（列至角分） 关联方名称 税务机关认定 关联交易类型 税务机关认定 关联交易内容 申报关联交易金额 核实关联交易金额 1 合 计 企业负责人确认签章： 税务机关调查人员签字： 企业拒签理由： 2 使用说明 一、本表依据《中华人民共和国企业所得

附件1 特别纳税调整自行缴纳税款表 企业名称（公章）： 纳税人识别号（统一社会信用代码）： 金额单位：人民币元（列至角分） 税 种 所属年度 自行缴纳 税款金额 加收利息情况 基准利率 +5 个百分点 基准利率 合 计 ----- ----- 1 使用说明 一、本表依据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和《中华人 民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定设置。 二、适用范围：企业在特别纳税调整监控管

国家税务总局公告 2017年第6号 国家税务总局关于发布《特别纳税调查调整及 相互协商程序管理办法》的公告 为深入贯彻落实《深化国税、地税征管体制改革方案》， 进一步完善特别纳税调查调整及相互协商程序管理工作，积极 应用税基侵蚀和利润转移（BEPS）行动计划成果，有效执行我 国对外签署的避免双重征税协定、协议或者安排，根据《中华 人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国 税收征收管理法》及其实施细则的有关规定，国家税务总局制 定了《特别纳税调查调整及相互协商程序管理办法》

1 国家税务总局关于明确《中华人民共和国企业年度关 联业务往来报告表（2016 年版）》填报口径的公告 发文单位：国家税务总局 文 号：国家税务总局公告2017 年第26 号 效力范围：全文有效 发文日期：2017-07-07 生效日期：2017-07-07 为落实《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事 项的公告》(国家税务总局公告2016 年第42 号)，做好《中华人民共 和国企业年度关联业务往来报告表(2016 年版)》填报工作，现就有关 事项公告如下：

国家税务总局武汉市税务局 2022 年6 月22 日 同期资料网报讲解 PREFA CE 近年来，随着经济全球化的迅猛发展，跨国企业的关联交易日益增加，达到同期资料 报送条件的企业逐年上升，为进一步规范同期资料的报送内容，提高报送质量，帮助企 业防范因资料报送不规范、不完整而引发的涉税风险，减轻企业报送纸质资料的负担， 武汉市税务局在广泛征询纳税人意见的基础上，根据企业所得税法及其实施条例和《国 家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》等有关文件规定，制作 了同期资

关联申报政策导读和填报实务 2020年5月7日 国家税务总局 深圳市税务局 一、政策背景 二、政策内容 三、填报实务 分享大纲 一、政策背景 一、政策背景 1.企业所得税法第四十三 条规定，关联申报成为企 业所得税汇算清缴工作的 重要组成部分 2. 总局根据上述规定制定 了国税发〔2008〕114号文 对关联申报的具体内容进 行明确（9张表格）， 2008 1.2015年10月，BEPS项目 15项行动计划顺利完成。 2.为促进BEPS成果在我国 的落实，国家税务总局于 201

附件2 广东省税务局 企业年度关联业务往来报告表（2016 年版） 填报范例及要点 前 言 为使纳税人更好地理解《中华人民共和国企业年度关联 业务往来报告表（2016 年版）》的相关填报要求，广东省税 务局采用模拟数据填报以及对部分关键填报项目作要点提 示的形式，组织编写了《广东省税务局企业年度关联业务往 来报告表（2016 年版）填报范例及要点》，向纳税人呈现出 整套申报表涉及各类型关联业务往来的填报规范，供纳税人 参考。由于填报案例是虚拟填报，难以覆盖纳税人实际业务 发生