新三板法律尽职调查工作指引 第一章总则 第一条 为规范律师事务所及其指派的律师在申请股票在全国中小企 业股份转让系统（以下简称“全国股份转让系统”）公开转让的股份有 限公司（以下简称“公司”）的尽职调查工作，提高尽职调查工作质量， 根据相关规定，制定本指引。 第二条 本指引所称尽职调查是指律师对拟公开转让股票的公司（以 下简称“挂牌公司”）进行全面调查，充分了解挂牌公司的法律情况， 有充分理由确信挂牌公司符合《证券法》等法律法规及全国股份转 让系统规定的挂牌条件，为挂牌公司公开转让股票出具法律意见书

法律尽职调查应特别注意的问题 (一)尽职调查需尽审慎之责 1、关于尽职调查的范围 法律尽职调查应当在约定的范围内进行，要有所为和有所不为。不属于法 律尽职调查范围内的事项，就一定要和客户讲清楚，绝不能大包大揽。这是因 为如果尽职调查超出约定的范围，不但可能会增加客户的法律费用成本(当然这 取决于收费方式如何)，更有可能由于包揽了并非属于自己专业范围的调查工作 而造成失职，导致不必要的执业风险。 2、尽审慎之责 对于属于法律尽职调查范围的事项，律师则必

法律尽职调查的操作要点 一、法律视野下目标企业关注重点的趋同与总结 尽管存在不同的分类，但从法律关注事项角度分析，作为法 律尽职调查对象的目标公司，核心法律事项还是趋同的。这点在 证监会监管体系下的上市公司、新三板企业的并购重组法律意见 书内容要求上即可看出。 总体来说，对目标企业的法律尽职调查围绕五条主线展开： 1、企业的主体资格与内部治理 （1）主体资格 核查依法设立与经营必备的相关证照，如营业执照、组织机 构代码证、税务登记证（三证合一）、开户许可证、外资企业批 准证书、社保登

法律尽职调查工作指引 目 录 第一章 总则..............................................................................................2 第二章 调查材料与调查方法..................................................................3 第三章 尽职调查的基本分类和工作程序...............................

1、建设项目清单（包括已－、在建和拟建设项目）； 2、建设项目所涉环境影响报告书、环境影响报告表或者填报环境影响登记表； 3、环保部门对环评报告的审批文件； 4、环保设施检测报告（表）或者环境保护验收调查报告（表）； 5、建设项目环保验收批准文件； 6、公司出具的关于环保设施建设、运转使用情况的说明； 7、公司出具的关于产品及其生产过程中是否含有或使用禁用物品的说明（如 有）； 8、关于环境事故的情况说明（如有); 9、环保部门对公司作出的任何命令、罚款或调查的有关文件（如有); 10、因环保事项而发行的