1 湘火炬投资股份有限公司 内部控制制度 流程图 – 终稿 二零零一年十月二十六日 2 目录 1. 总则及说明.....................................................................................................3 2. 管理控制..................................................................................

2 讨论内容 企业风险管理的必要性  案例分析  教训与启示 企业风险管理框架  股东对企业风险管理最关心的四个问题  风险管理框架：一个基础、三道防线  构建风险管理的关键成功要素 财务报告系统的内部控制 财务报告系统的功能 财务报告系统的典型问题 如何建立一套健全的财务报告内控系统 3 第一部分 企业风险管理的必要性 4 甚么是风险管理？ 企业风险管理是一套由企业董事会与管理层共同 设立、和与企业战略相结合的管理流程。它的功 能是识别那些会影响企业运作

内控基本规范培训 页数 2 目录 企业内控规范形成的背景 企业内控规范形成的背景 一. 一. 企业内部控制评价指引 企业内部控制评价指引 三. 三. 企业内部控制基本规范 企业内部控制基本规范 二. 二. 内控基本规范培训 页数 3 一、企业内控规范形成的背景 内控基本规范培训 页数 4 - 实物牵制 - 薄记牵制 内控评价 内部审计 ~1940’s 1940’s~1970’s 1980’s~1990’s 内部牵制 内部控制 结构完善 - 控制环境 - 会计系统 - 控制程序 -

1 财务管理与集团内部控制 • 财务管理趋势- 财务转变 • 管理控制与业绩管理 • 财务流程与信息系统 2 第一部分 • 财务管理趋势- 财务转变 • 管理控制与绩效管理 • 财务流程与信息系统 3 新的财务模型 • 从记帐工作 . . . • 从低效率 . . . • . . . 到决策支持 • . . . 到高效率 交易业务处理 目前的情况举例 世界级 降低成本 角色转变 流程重组 增值服务 集成的信息系统 9% 9% 16% 66% 22%

目录 目录 1. 1. 內部审计新 內部审计新趋势 趋势 2. 2. 如何 如何开展风险导向 开展风险导向的內部审计 的內部审计  內部审计程序 內部审计程序概论 概论  內部审计程序各 內部审计程序各阶段实例说明 阶段实例说明 3. 3. 内部审计有效性及质量控制 内部审计有效性及质量控制 4. 4. 对保险行业完善内部审计的几点建议 对保险行业完善内部审计的几点建议 内部审计新趋势 第一部分 内部审计新趋势 阶段一 阶段二 阶段三 阶段四 渐进阶段 经营绩效 法规遵循 职