目录 1 申报期前后资产负债表分析 2 申报期前后利润表分析 3 申报期前后现金流量分析 4 申报期内财务指标变动分析 5 申报期内财务指标与同行业分析 6 同行业平均指标取数过程 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 2013版 第 2 页，共 27 页 申报期前后资产负债表分析 发行人： 项目： 申报期前后资产负债表分析 编制人： 资 产 2013-xx-xx 2012-12-31 2011-12-31 2010-12-31 2009-12-31 流动资产： 货币资金

大华会计师事务所 (特殊普通合伙) 2013版 第 1 页，共 16 页 财务会计基础调查 发行人： 项目： 财务会计基础调查 编制人： 项目 国家相关规定 被审计单位的相关规定 样本数量 样本测试结果 原始凭证 购买实物的原始凭证，必须有验收证明。 XXX公司 索引号： 财务报表截止日/期间： 日期： 复核人： 被审计单 位的规定 是否符合 国家规定 制度是否 得到执行 工作底稿索 引 原始凭证的内容必须具备：1. 凭证的名称；2. 填 制凭证的日期；3. 填制凭证单位名

大华会计师事务所 (特殊普通合伙) 2013版 第 1 页，共 2 页 财务部岗位设置及人员配备调查 发行人： 项目： 财务部岗位设置及人员配备调查 编制人： 财务岗位 会计人员名称 职级 学历 任职时间 会计上岗证编号 专业技术资格 工作经历 XXX公司 索引号： 财务报表截止日/期间： 日期： 复核人： 日期： 是否具有 胜任能力 与该岗位 不相容的职务 审计结论： 1. 财务部门岗位是否齐备（如果结论是“否”，应列明缺少的岗位） 2．所聘用人员是否具备相应的专业知识及工作

大华会计师事务所 (特殊普通合伙) 2013版 第 1 页，共 16 页 公司治理的环境需要关注的事项 索引号： 项目： 公司治理的环境需要关注的事项 编制： 复核： 日期： 日期： 关注要点 分值 结论 （一）判断标准 （二）分析与问讯的内容有： （一）判断标准 （二）分析与问讯的内容有： 被审计单位：XXXX公司 财务报表截止日/期间：20 一、有关股权结构信息方面（13分） 1、公司披露股权结构信息的程度最低不能影响投资者对公司股权结构作出正确 的判断 2、公司的股权结构是