上市公司年报审计业务报备表 股票代码 客户名称（必须全称） 企业类型 审计年度 上市公司 独资或控股子公司数 是否变更事务所 变更原因 否 审计项目情况 报告属性 报告日期 报告文号 报告意 年报审计 项目组总人数 审计结果 财务指标 资产总额 0 利润总额 0 应交税金 0 股东权益 × × × 股本 × × × 主营业务收入 × × × 净利润 × × × 审计工时情况 人员姓名 外勤工时（小时） 内勤工时（小

重大事项概要汇总表 被审计单位： 索引号： WP90400 重大事项概要汇总表 编制人： 财务报表截止日： 复核人： 一、引起特别风险的事项 审计目标 重大错报风险评估结果及得出评估结果的理由 总体方案和发现 采用 方案（综合性或实质性方案），具体审计程序包括： …… 有关具体审计程序的详细内容，见审计工作底稿…… 审计发现： …… 二、实施审计程序的结果 对以前重大错报风险评估结果的修正及原因 对修正后的重大错报风险评估结果的应对措施 对进一步审计程序的总体方案的重大更改

业务完成阶段审计工作 被审计单位： 索引号： WP90100 业务完成阶段审计工作 编制人： 复核人： 审计工作 索引号 项目: 财务报表截止日/期间： 1.评价审计过程中识别出的错报： （1）累积审计过程中识别出的错报，除非错报明显微小； （2）评价错报对审计的影响； （3）就累积的所有错报与管理层进行沟通，要求管理层更正全部错报。对 管理层已更正的错报，实施追加的审计程序，确定错报是否依然存在； （4）评价未更正错报的影响； （5）就未更正错报与治理层进行沟通。 2.编制试算

华普天健会计师事务所 业务报告流转表 收件单位 项目类别 被审单位 企业类型 文件标题 审计报告 会计期间 报告文号 意见类型 标准无保 是否需项目质量控制复核： 是 否 质量控制部人员签字 是否独立归整为审计档案： 是 否 流 程 签 名 日 期 说明 项目经理 年 月 日 项目总监 年 月 日 年 月 日 项目合伙人 年

总结会会议纪要 被审计单位： 索引号： WP90200 总结会会议纪要 编制人： 复核人： 会议地点： 会议时间： 会议组织者： 参加会议者： 记录员： 会议议题： 审计项目: 财务报表截止日/期间： 页次： 日期： 日期：

错报累积和评价表 被审计单位： 索引号： WP94210 错报累积和评价表 编制人： 日期： 复核人： 日期： 一、注册会计师的目标 （一）评价识别出的错报对审计的影响； （二）评价未更正错报对财务报表的影响。 二、审计工作底稿索引 序号 内容及说明 索引号 1 已更正错报汇总表（不包括列报和披露错报） WP22215-1 2 已更正的列报和披露错报汇总表 WP22215-2 3 未更正错报汇总表（不包括列报和披露错报） WP22215-3 4 未更正的列报和披露错报 WP2221

6 报告阶段的分析程序 被审计单位名称： 索引号： 项目：报告阶段的分析性程序 编制人： 会计期间或截止日： 复核人： 分析性复核 1已审会计报表总体合理性分析 1.1计算已审会计报表与未审会计报表差异额及差异百分比（格式详见附件） 1.2计算已审会计报表的各项财务指标，分析是否异常。 1.3与前两期会计报表进行环比计算，分析各项目增减变动趋势是否异常，有无合理解释。 1.4与前两期会计报表进行结构比计算，分析各项目结构变动趋势是否异常，有无合理解释。 1.5分析现金流量表主表相关项

专业意见分歧解决表 被审计单位： 索引号： WP90300 页次： 专业意见分歧解决表 编制人： 日期： 截止日： 复核人： 日期： 一、存在专业意见分歧的人员及其职位 姓名 职位 二、专业意见分歧 三、解决方式 四、解决过程 五、结论 最终结论批准人： 批准日期： 下列人员不同意最终形成的结论： 姓名 日期 审计项目:

被审计单位： 索引号： WP90540 页次： 编制人： 日期： 财务报表截止日： 复核人： 日期： 项目负责经理复核 复核事项 业务复核核对表-适用于项目经理 项目:业务复核 是/否/ 不适用 1.是否已复核风险评估阶段的工作底稿，风险评估结论是否恰当？ 2.是否已复核总体审计策略和具体审计计划，包括在审计过程中对总体审计策略 和具体审计计划作出的更新和修改？ 3.是否复核控制测试底稿编制的适当性，测试结论的合理性 4.是否已复核重要的财务报表项目工作底稿。 5.是否已复核特殊交

华普天健会计师事务所 审计标记一览表 除上述审计标记外，业务人员可根据需要使用其他标记，并在该工作底稿 的下端注明是项标记的意义。审计标记用彩笔表示。 除上述术语简写符号外，业务人员可根据需要及个人习惯，设计使用其他简 写符号，并在该工作底稿的下端注明这一符号代表的专业术语。 索引号：WP11020 审计标记一览表(一) (1)/ ------与未审报表金额核对相符 (2) ------ △ 与已审报表金额核对相符 (3)G ------与总账金额核对相符 (4)W ---